Проверьте правильно ли я собираюсь сдавать уточненку по НДС за февраль 2003 г.
31.12.03 - сторнирую запись книги покупок с неправильной суммой и и делаю новую запись книги покупок с правильной.
Делаю правильную декларацию за февраль 2003 г., с датой заполнения сегодняшним числом.
Баланс еще не сдан.
В каком периоде ошибка? Если в феврале, то почему исправления в книгу покупок в декабре?
<b>jaspis</b>, ошибка в феврале 2003 г.
мне кажется, что в БУ ошибку исправляем в момент обнаружения, таким образом я должна была сделать проводку 27.02.04, но так как год не сдан я могу исправить 31.12.03 г., или я не права.
kitty1, наверно, я Вас неправильно поняла. Я имела в виду, что исправлять нужно книгу покупок за тот период, в котором сделана ошибка, т.е. февральскую. А в БУ, действительно, можно исправить 31.12.03.
Разве можно залезать в февральскую (2003 г.) книгу покупок? Она ведь уже сшита, пронумерована, опечатана.
Насколько мне известно, порядок внесения исправлений в книги покупок и продаж никак не регламентирован. Я считаю, что сделать это можно только в книге за период, в котором сделана ошибка. То есть, либо исправить вручную в имеющемся документе (с подписью и датой исправления), либо попросту переделать книгу целиком. А что Вы думаете по этому поводу?
Думаю, надо порыться в разъяснениях. Пока склоняюсь к тому, чтобы отражать корректировки в книге за месяц, когда нашли ошибку.
А я склоняюсь к тому, что это будет нарушением Постановления №914. На каком, собственно, основании Вы отразите в книге покупок за декабрь (допустим) счёт-фактуру, оплата и оприходование товара по которому случились в феврале?отражать корректировки в книге за месяц, когда нашли ошибку.
Ну и просто из соображений здравого смысла.. Получается, до исправления ошибки мы имеем одну "неправильную" (не соответствующую декларации) книгу, после исправления имеем две "неправильные" книги.. И зачем такие исправления?
Наверное, вы правы. Тогда лучше в книге покупок изменения вообще не отражать. Тем более что ответственности за это никакой нет.
Отражаю всегда в том, месяце в котором делаю корректировку, если товар получен и оплачен, но нет счфк, то в книгу покупок НДС не попадает, если счфк получен лишь полгода спустя, то и право на получение вычета вы получаете лишь с этого момента, на счфк пишу: получен ДД.ММ.ГГ и этой датой отражаю в книге покупок
Katt
Это зависит от того, с чем связаны исправления. Ваш случай - когда взяли к зачету НДС при отсутствии сч/ф. Но м.б., что НДС к зачету в принципе нельзя брать, или была арифметическая ошибка. Тогда как быть? Вот в чем вопрос.
Когда я задавала свой вопрос я об изменениях в книге покупок вообще не подумала. Склоняюсь к тому, чтобы оставить все без изменения. Книгу за февраль 2003 г. - подписывал другой гл. бухгалтер.
По правилам - проводки по ошибкам, делаются в том периоде, когда они обнаружены. Но я бы исправительные проводки по НДС сделала бы все-равно февралем, чтобы самой через много-много времени не запутаться, где НДС-февраля, а где НДС-декабря. Сдала бы уточненную декларацию по НДС за февраль. Книгу покупок за февраль можно переделать (смотря, сколько это займет времени - если книга покупок в электронном виде - то это быстро), а можно и не переделывать. Ведь НДС принимается к зачету на основании счетов-фактур, а не книги покупок, санкций за книгу покупок все-равно нет.
Но уж в книгу-покупок декабря - я бы уж точно не вносила бы исправления. Согласна с тем, что в этом случае я бы поимела 2 неправильные книги покупок- за февраль и декабрь.
Последний раз редактировалось НВЛ; 27.02.2004 в 21:27.
Я бы распечатал (в виде книг) все исправления на отдельном листе. Обозвал бы его "Дополнительный лист № ... к ниге продаж/покупок за ... г. Основание: уточ. декларация ...", и приложил бы к февральским (пронумерованным, прошнурованным ...) книгам. Итог по этому листу = дельта деклараций.
Best regards, Михаил
Разумно.
Да.
У меня свой вопрос. Нет санкций? А если у меня в книге покупок номера входящих счетов-фактур кое-как заполнены (где правильные, где абы какие)?санкций за книгу покупок все-равно нет.
Даже отсутствие книги покупок ненаказуемо. Т.е. обязаны вести, но нет ответственности за неведение. А уж номера - сущая мелочь. Но это я не к тому, что надо спустя рукава относиться.
Да я в принципе собиралась привести в соответствие- после годового. Мне же самой неудобно.
Как я поняла, нумерация сейчас не регламентируется, вороти что хочешьСообщение от od17
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
