Не принимаемые расходы в БУ

[IrMa Lysheva]

Добрый день!
Помогите, пожалуйста...Мы купили спецодежду механикам. По отраслевым нормам она им не положена. Т.е. ни в БУ, ни в НУ я эти расходы принять не могу.
По БУ сделаны проводки К60.1 Д 91.2 прочие расходы, не принимаемые для целей НО.
По НУ Д Н09 не принимаемые...
Закрываю месяц с применением ПБУ 18/02 и у меня получается постоянное налог обязательство как раз 24% от этой суммы. Но его ведь не должно быть. Бух прибыль и налоговая в данном случае должны совпасть? Подскажите, пожалуйста, в чем моя ошибка: либо в 1С делаю что-то не так, либо не правильно понимаю учет?
Буду очень признательна за ответ.

[Tortilla]

1. начнем с того, что в БУ вы признаете это расходом (и правильно) т.к. отнесение на 91 счет и является признанием факта расхода.
2. мы прописав в колдоговоре принимаем такие расходы и в НУ в НО по Прибыли
3. в вашей ситуации ПНО и должно быть, именно потому что в БУ расход есть а в НУ - нет

[IrMa Lysheva]

Спасибо за ответ! Видимо меня совсем переклинило от ночных посиделок. Т.е. бух. прибыль у меня будет меньше, чем налоговая. А если я все-таки не буду применять ПБУ 18/02 (мы мелкие, можем и не применять), то в форме 2 я показываю бух прибыль без указания постоянного налогового обязательства, а декларации по прибыли показываю налоговую прибыль?

[Tortilla]