ПБУ 18 -посмотрите знатоки, пожалуйста

[Степаня :-(]

Господа! проверьте пожалуйста, правильно делаю?
в полугодии бух прибыль - БП*24% = Услов.расход -99,2,1 -68,4,1 (по бюджетам)
9 мес. убыток - БУ*24% = услов.доход 68,4,1-99,2,2 (по бюджетам)

ПНО
99,2,3-68,4,2

ОНО (ам.в НУ больше, чем в БУ)
68,4,2-77

Налог к уплате по НУ
09 - 68,4,2

Направление хоть правильное ? подскажите, делаю в первый раз, голова кругом

[марусяО]

при применении пбу 18 весь расчет по налогу на прибыль 68.4.2, а по окончании расчета по временным и постоянным разницам закрывается на 68.4.1 - то что к уплате.

за 9 месяцев убыиток , полученный за 3 кв *0,24 = Д 68.4.2 К 99
потом ПНО 99.2.3 К 68.4.2
ОНО Д68.4.2 К 77
и как я поняла за 9 мес. у вас убыток получился с начала года. тогда начисленный налог в июне Д68.4.2 К 68.4.1 сторно.
остаток на 68.4.2 по дебету должен быть равен налоговому убытку по итогу 9 мес *0,24 его и переностите на 09 счет Д 09 К 68.4.2

[Krins]

Не может быть Дт сальдо по счету 68.4.2 При убытке возникают временные разницы.

[марусяО]

При убытке возникают временные разницы

b

переностите на 09 счет Д 09 К 68.4.2

разве не так? а после остатка на конец отчетного периода на счете 68.4.2 нет

[Степаня :-(]

1)в полугодии была бух прибыль, нал.убыток,
за 9 мес. и бух и нал - убыток.

2) как правильнее: я должен оставить начисления первого полугодия 99,2,1- 68,4,2
и добавить проводку в 3 квартале (на величину убытка за 9мес *24%) 68,4,2- 99,2,2

или сторно первого полугодия и доначислить убыток за 3 мес. (*24%) ?


3)т.е. все-все изначально собираем на 68.4.2,
и ОНО, и ПНО, и Услов.доход/расход.
Далее то, что к уплате уходит на 68.4.1, а остаток на 09
На 09 - НУ*24%

[марусяО]

все-все изначально собираем на 68.4.2,

да

в полугодии была бух прибыль, нал.убыток,

значит должена сумма отложенного налога на прибыль (убыток налогов * 0,24) быть отправлена на Д 09.

за 9 мес. и бух и нал - убыток.

налогов убыток *0,24 также на 09 счет, т.е. у вас сумма налогового убытка за 9 мес *0,24 должна равняться 09 счет ( если там больше ничего нет, или аналитику заведите - убытки )

[Степаня :-(]

марусяО, Спасибо. Свет в конце тунеля :-)
В результате получилось на 68.4.1 - переплата в бюджет ( сходится с лицевиком в налоговой), на 68.4.2 - 0, на 09 - нал.убыток за 9*24%,
на 77 - ОНО.
Текущий налог 0 - на 68.4.1 - не начислено- в декларации 0.
Фуууууууу :-)

Спасибо, спасибо, спасибо, спасибо !!!!!