Как быть с не правильно расчитанными отпускными?

[Татьяна07]

Помогите!!!
При расчете среднего заработка ген. директору включила в расчет суммы, которые не надо было включать... Отпускные выплатила. Отгулял.

Как теперь быть? Каковы мои действия?
1. перерасчитать
2. у меня отпускные начислены сентябрем месяцем, а сам отпуск в октябре (т.е. они у меня в 3 кв. на 97 сидят). Отчетность пока не сдавала. Надо ли менять что-то в 3 кв. или сделать корректировки в 4 кв.?
3. Налоги с отпускных. Излишне начисленные суммы я не смогу учесть в расходах. Я так понимаю?
4. На до ли просить директора вернуть излишне выданные деньги или их можно удержать при выплате следующей заработной платы?
5. Каким док-том это оформить?

[degna]

за все годы работы ни разу не проверяли арифметику таких расчетов, я бы не дернулась..

[Татьяна07]

Просто в расчет попали суммы начисленной аренды по имуществу, полученному от директора.
Совсем не красиво!!!

[degna]

суммы начисленной аренды по имуществу

конечно не красиво, а что суммы большие?

[Vaclav]

Нужно начисление поправить (представить дело так, будто бы просто по ошибке заплатили больше, а начислено было правильно). Хотя иные "горячие головы" предлагают в таком случае проценты за материальную выгоду считать, я думаю, этого точно делать не стоит. В том случае, если оставите большое начисление, и будете проводить перерасчет (удержание), рискуете нарваться на въедливых проверяющих, т.к. ТК в общем случае запрещает удерживать излишне начисленное (кроме как при счетной ошибке, а это еще доказать нужно).

[Татьяна07]

Vaclav, правильно ли я Вас поняла?
1. Я делаю все проводки так, как будто весь расчет был произведен исходя из правильной базы (благо баланс еще не сдан, а на налог на прибыль они не повлияли).
... только вот как тогда быть с налогами? Я их тоже могу пересчитать исходя из правильной суммы отпускных. НО! Я же их уже уплатила! Это уже не слишком смахивает на счетную ошибку!
2. переплату не удерживаю. (тут я не совсем поняла Ваши объяснения!)

Не подскажите какая ст. ТК запрещает удержание???

[Vaclav]

какая ст. ТК запрещает удержание?

Статья 137. Ограничение удержаний из заработной платы.

как тогда быть с налогами?.. Я же их уже уплатила!

Будет небольшая переплата в бюджет.

[Татьяна07]

Будет небольшая переплата в бюджет.

Это понятно! Но вот на то, что мы "просто по ошибке заплатили больше, а начислено было правильно" уже не совсем похоже!!!
И еще такой вопрос. Я пересчитала отпускные. Там разница всего-то в 100 рублей получаестя! Я изменю суммы в проводках, но тогда у меня будет в учете балтаться сальдо по Директору... что с ним делать?


А можно попросить директора самого внести в кассу эти деньги? Это же уже будет не удержание!

[Татьяна07]

и еще подумалось... Тогда надо будет сдать уточненку по взносам в ПФ и ФСС и ЕСН!!! Уххх!!
Может можно все-таки сделать как-то корректировки в 4 кв?

[Аноним]

Конечно, сделайте корректировки в 4 квартале (отсторнируйте уже начисленное и сделайте правильный расчёт).
По поводу возврата директором излишне уплаченных сумм не парьтесь: скорректировать придется ближайшую выплату.

[VeraFet]

Ничего страшного, просто надо сделать перерасчет, просторнриовать все налоги, а по приходному ордеру принимаете эти сто рублей от директора, в котором указываете на бухгалтерскую справку, а в бухгалтерской справке указываете как ошибку в расчетах, либо удерживаете из очередной зарплаты.

[Аноним]

По поводу возврата директором излишне уплаченных сумм не парьтесь: скорректировать придется ближайшую выплату.

А если человек после отпуска уволился? Что его теперь искать и просить, чтоб вернул деньги? Как быть в такой ситуации?

[Vaclav]

А если человек после отпуска уволился? Что его теперь искать и просить, чтоб вернул деньги? Как быть в такой ситуации?

Да, попросить. И если не вернет - ничего страшного: списать суммы на сч. 91. В расходы налога на прибыль суммы не принимаются.