Здравствуйте!
Совсем запуталась. У меня в БУ и НУ сч 91 различаются (из-за списанного НДС). При заполнении отчета о прибылях и убытках стр. 140 (прибыль до налогообложения) и стр. 150 (текущий налог на прибыль) не сходятся с декларацией по прибыли, т.к. расходов в БУ больше. Как и где указать эту разницу в отчете?
Заранее спасибо!
1. ПБУ 18 применяете?
2. Если не применяете, то руками в стр.150 формы 2 укажите сумму налога, начисленного по декларации. И все.
С уважением, Ярослав
Тогда еще вопрос: Обязаны ли мы применять ПБУ 18/02? Читала, что это положение может не применяться субъектами малого предпринимательства. В организации числятся 2 человека, выручка за 9 мес. приблизительно 200 млн.
Микропредприятием признается бизнес с оборотом до 60 млн руб. и количеством сотрудников, не превышающим 15 человек, малым — до 400 млн руб. и до 100 сотрудников, средним — до 1 млрд руб. и до 250 сотрудников.Сообщение от Алькор
Т.е. вы - малое предприятие.
С уважением, Ярослав
Значит имеем право не применять?
А если 18\02 не применять, что, налоговый учет вести не надо?
В чем принципиальная разница применять\не применять?
Мы тоже малое))
надо обязательноналоговый учет вести не надо?У вас в БУ т.е в ф.2 должно быть расходов больше чем по декларации т.к списанный ндс в НУ не учитывается,поэтому и есть расхождения должно быть на сумму спис.ндсСовсем запуталась. У меня в БУ и НУ сч 91 различаются (из-за списанного НДС)
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
Тогда в стр. 150 отчета о прибылях и убытках поставить сумму налога на прибыль из декларации?
Разница в том, что если применяешь ПБУ 18, там доп. проводки нужно делать, ОНО, ОНА и т.д.А если 18\02 не применять, что, налоговый учет вести не надо?
В чем принципиальная разница применять\не применять?
Мы тоже малое))
по строке 150 указывается сумма начисленного налога от стр.140+другие аналогичные налоговые платежи в бюдетстр. 140 (прибыль до налогообложения)
– Увидишь мудреца – подумай, как с ним сравняться; увидишь глупца – загляни в самого себя(Конфуций)
Если не применяете, то руками в стр.150 формы 2 укажите сумму налога, начисленного по декларации. И все.
налог на прибыль как в программе начисляете??
Обычной проводкой. Только вопрос, какую сумму указать, которая получилась в декларации илипо строке 150 указывается сумма начисленного налога от стр.140+другие аналогичные налоговые платежи в бюдет
если пбу 18 не применяете, то проводка по начислению налога на прибыль - как в декларации. а что имеется ввиду "другие аналогичные налоговые платежи" - мне непонятно.
я так поняла, что это разные пени по налогам и т.п. Но только у меня они указаны в стр. 180.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
