Подскажите, пожалуйса, у меня на 76 счете 3 года уже "висит" дебиторская задолженность. Покупатель переплатил по счету и прежний бухгалтер не вернула эти деньги. Теперь эта фирма закрылась, 3 года истекают в ноябре. Как мне правильно списать эту задолженность?
д-т 76 к-т 91.1
Нужно ли облагать эту сумму НДС и налогом на прибыль как внереализационный доход?
Инвентаризация задолженности, приказ на списание в связи с истечением срока давности, и 76 - 91.1
Налогом на прибыль облагается, НДС нет
Если у Вас до 2006 года была политика по НДС по оплате, то отложенный налог нужно было включить в декларацию за 1 кв. 2008 г. и заплатить до 20.04.08.
А разве в этой ситуации я должна платить НДС, ведь это же не оплата за товар и даже не аванс, это просто ошибочный платеж, т.е. наш внереализационный доход?Сообщение от Youlia
Не должны. Ни сейчас, ни в 2005 году.А разве в этой ситуации я должна платить НДС
А почему Вы тогда это дебиторской задолженностью называете? Это кредиторская задолженность, и НДС с нее, видимо, уже уплачен, т.к. сумма отражена в учете как полученный аванс, видимоэто просто ошибочный платеж, т.е. наш внереализационный доход?
в учете эта сумма отражена по дебету счета 76.5, как "ошибочно перечисленные суммы", почему эти деньги сразу не вернули - я незнаю, когда я пришла работать в эту организацию покупатель уже ликвидировался и вернуть ему эту сумму не было возможности.А почему Вы тогда это дебиторской задолженностью называете? Это кредиторская задолженность, и НДС с нее, видимо, уже уплачен, т.к. сумма отражена в учете как полученный аванс, видимо
Тогда я ничего не понимаю.в учете эта сумма отражена по дебету счета 76.5, как "ошибочно перечисленные суммы", почему эти деньги сразу не вернули - я незнаю, когда я пришла работать в эту организацию покупатель уже ликвидировался и вернуть ему эту сумму не было возможности.При ошибочном получении лишних денег насчет делается запись: Дт 51 Кт 76.5, Вы ничего не путаете? Посмотрите, как возник этот Дт 76?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
