вопрос по ПБУ 18/02

[Наталья Игошина]

Согласно ПБУ 18/02 в отчетном периоде на 68-5-2 (Расчет налога на прибыль) начисляются: пост.разницы (99-ПНО/68-5-2), временные разницы(09/68-5-2 или 68-5-2/77). В конце отчетного периода на 68-5-2 начисляется также условн.налог на прибыль (99-УР/68-5-2). В результате на 68-5-2 остается сумма налога на прибыль к уплате, которая потом распределяется по фондам (на 68-5-2 сальдо нет).
Вопросы:
1)Правильно ли это - отражать весь 99 счет(там есть пост.разницы, усл.налог, прибыль/убыток) в 470 строке баланса "Нерасп.прибыль/убыток" ?
2)Надо ли по концу года закрывать 99-ПНО, 99-УР? Раньше весь 99 счет закрывали на 84. А теперь?
3)Что делать, если у нас убыток? Усл.налог на прибыль будет с минусом, куда девать сальдо по 68-5-2?

[МАК]

В 470 отражается не весь 99,а за минусом усл.дохода и его корректировок./реформация по окончании года на сч.84/.Посмотрите по темам ПБУ 18.Недавно гоняли все это на простых цифрах.

[Людада]

Недавно посетила семинар по ПБУ 18, если у вас убыток, то проводки будут такие:

Д68(НАЛОГ НА ПРИБ.)К99 - условный доход по налогу (24% от убытка по 140 строке формы №2)
Д99 (ПНО)К68 - пост. налоговые обяз-ва (если есть пост. разницы), а также проводки по временным разницам, такие же как и при получении прибыли
Д68 К09 - начислен отложенный налоговый актив (на сумму текущего налога на прибыль по декларации, минусового)

[Shepelenko]

Людада, а можно поподробнее в этом месте

Д68 К09 - начислен отложенный налоговый актив (на сумму текущего налога на прибыль по декларации, минусового)

.
Что-то я до сих пор не врублюсь: у меня убыток 300 тыс., начислила условный налог на прибыль 72 тыс., провела Дт68-Кт 99, а что еще? Еще раз 72 тыс.провести на Дт68-Кт09, так что ли? Буду очень признательна, т.к. не смогла попасть на семинар - болела&:-(