Две сделки с недвижкой, НДФЛ и имущественные вычеты

[blackmag]

Прошу дать комментарии мои размышлениям по уплате НДФЛ.

Ситуация №1
Мать и дочь (незамужние) имеют по 1\2 квартиру, которой владели на праве собственности менее 3-х лет. Стоимость ее продажная условно 3 млн.
После чего они желают купитьза 10 млн дом.

Ситуация №2
Участник ООО при учреждении внес в уставный капитл 5000 руб имуществом в 2006 г. В августе 2008 г. продал долю в УК второму участнику ООО за 25.000 рублей.

Задача оптимизировать налогообложение.


По Задаче №1
1. Согласно п. 1 ч. 1 ст. 220 НК РФ - они могут получить имущественный вычет 1 млн руб. максимум, так как владели менее 3 лет.
2. То есть согласно абз. 3 п. 1 ч. 1 ст. 220 НК РФ каждая из них может получить имущественный вычет по 0,5 млн руб.
3. При приобретении жилого дома налогоплательщики могут использовать другой имущественный налоговый вычет, предусмотренный п. 2 ч. 1 ст. 220 НК РФ , в размере сумму, истраченных на такое приобретение, но не более 1 млн. руб.

Задача №2
абз. 2 п. 1 ч. 1 ст. 220 НК РФ предусматривает, что

При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации,... налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

- то есть мы вычитаем из суммы дохода (25 тыс. руб.) - 5 тыс. руб (взнос в УК).

НДФЛ = налоговая база * 13%
НБ = доход - вычеты

А что будет, если сумма вычетов больше, чем доход на весь налоговый период?

[saigak]

А что будет, если сумма вычетов больше, чем доход на весь налоговый период?

Ничего, остатки вычетов пропадают.

[blackmag]

saigak, в остальном мои рассуждения верны?

[Катерина_]

Имущ.вычет по квартире точно переносится на след.год (надо только за новым уведомлением в налоговую сходить).

[Аноним]

Может мне кто тоже подскажет. Купила квартиру по договору уступки за 992 000, продала ее через месяц за 1 150 000, и купила другую за 1 300 000, что у меня с налогами и за какие квартиры мне отчитываться в налоговой. Заранее спасибо

[Аноним]

Может мне кто тоже подскажет. Купила квартиру по договору уступки за 992 000, продала ее через месяц за 1 150 000, и купила другую за 1 300 000, что у меня с налогами и за какие квартиры мне отчитываться в налоговой. Заранее спасибо

Имущественный вычет Вы можете получить всего один раз в жизни. По первой квартире вы должны заплатить НДФЛ в размере 13% с разницы свыше 1000000 рублей, т.е. 19500, но при условии, что в декларации не покажете воземещение по покупке квартиры за 992000. А по покупке более дорогой квартиры можно получить вычет в размере 1000000, т.е возврат НДФЛ 13% - 130000. Вот и считайте. что вам выгоднее? Покажите покупку на 1300000 и продажу за 1150000, разница НДФЛ к возврату из Бюджета,т.е. 130000-19500=110500, если покупка за 992000 и продажа ее же, то Вы просто не упеете по ней получить вычет, т.к. он предоставляется по докуметам о праве на собственность, а через месяц его уже у вас не будет. См. НК гл.23