Прибыль до нал. + налог на приб. = чистая прибыль

[Грустный бух]

В 1С Бух 8.1 Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 1.6 (1.6.10.6) в отчете о прибылях и убытках текущий налог на прибыль - величина положительная. Закрытие месяца по субсчету 68.4.1 формирует дебетовый остаток. Ничего не понимаю. Как проверить, откуда эта цифра взялась?

[Мартышка и очки]

Крыжить 68.4. Разве есть другие варианты???

[Грустный бух]

По счету 68.4.1. только документ "Закрытие месяца" и проводки. Д 68.4.2 К 68.4.1

[Мартышка и очки]

У Вас совпадает НнП в декларации и в форме 2?
А лучше выложите сюда карточку 68.4.

[Грустный бух]

Нет. Мы применяет ПБУ18.
Карточка счета 68.4:

Дата Документ Операция Дебет Кредит Текущее сальдо
Счет Сумма Счет Сумма
Сальдо на начало 0,01
31.01.2008 Закрытие месяца 00000001 от 31.01.2008 12:00:04 Признание отложенного налогового актива 09 68.04.2 2 696,96 К 2 696,97
Убыток текущего периода
31.01.2008 Закрытие месяца 00000001 от 31.01.2008 12:00:04 Условный доход по налогу на прибыль 68.04.2 12 038,99 99.02.2 Д 9 342,02
31.01.2008 Закрытие месяца 00000001 от 31.01.2008 12:00:04 Налог на прибыль 68.04.2 -2 530,13 68.04.1 -2 530,13 Д 9 342,02
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
31.01.2008 Закрытие месяца 00000001 от 31.01.2008 12:00:04 Налог на прибыль 68.04.2 -6 811,90 68.04.1 -6 811,90 Д 9 342,02
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
29.02.2008 Закрытие месяца 00000002 от 29.02.2008 18:03:06 Погашение отложенного налогового актива 68.04.2 12 038,99 09 Д 21 381,01
Убыток текущего периода
29.02.2008 Закрытие месяца 00000002 от 29.02.2008 18:03:06 Условный расход по налогу на прибыль 99.02.1 68.04.2 50 519,02 К 29 138,01
29.02.2008 Закрытие месяца 00000002 от 29.02.2008 18:03:06 Налог на прибыль 68.04.2 10 421,67 68.04.1 10 421,67 К 29 138,01
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
29.02.2008 Закрытие месяца 00000002 от 29.02.2008 18:03:06 Налог на прибыль 68.04.2 28 058,36 68.04.1 28 058,36 К 29 138,01
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
31.03.2008 Закрытие месяца 00000003 от 31.03.2008 18:00:04 Налог на прибыль 68.04.2 -28 058,36 68.04.1 -28 058,36 К 29 138,01
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
31.03.2008 Закрытие месяца 00000003 от 31.03.2008 18:00:04 Налог на прибыль 68.04.2 -10 421,67 68.04.1 -10 421,67 К 29 138,01
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
31.03.2008 Закрытие месяца 00000003 от 31.03.2008 18:00:04 Условный доход по налогу на прибыль 68.04.2 66 795,25 99.02.2 Д 37 657,24
31.03.2008 Закрытие месяца 00000003 от 31.03.2008 18:00:04 Признание отложенного налогового актива 09 68.04.2 28 315,22 Д 9 342,02
Убыток текущего периода
30.04.2008 Закрытие месяца 00000004 от 30.04.2008 18:03:07 Признание отложенного налогового обязательства 68.04.2 0,98 77 Д 9 343,00
Незавершенное производство
30.04.2008 Закрытие месяца 00000004 от 30.04.2008 18:03:07 Погашение отложенного налогового актива 68.04.2 28 315,22 09 Д 37 658,22
Убыток текущего периода
30.04.2008 Закрытие месяца 00000004 от 30.04.2008 18:03:07 Условный расход по налогу на прибыль 99.02.1 68.04.2 97 310,23 К 59 652,01
30.04.2008 Закрытие месяца 00000004 от 30.04.2008 18:03:07 Налог на прибыль 68.04.2 18 685,88 68.04.1 18 685,88 К 59 652,01
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
30.04.2008 Закрытие месяца 00000004 от 30.04.2008 18:03:07 Налог на прибыль 68.04.2 50 308,15 68.04.1 50 308,15 К 59 652,01
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
31.05.2008 Закрытие месяца 00000005 от 31.05.2008 12:00:00 Налог на прибыль 68.04.2 -17 694,91 68.04.1 -17 694,91 К 59 652,01
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
31.05.2008 Закрытие месяца 00000005 от 31.05.2008 12:00:00 Налог на прибыль 68.04.2 -6 572,40 68.04.1 -6 572,40 К 59 652,01
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
31.05.2008 Закрытие месяца 00000005 от 31.05.2008 12:00:00 Условный доход по налогу на прибыль 68.04.2 24 268,29 99.02.2 К 35 383,72
31.05.2008 Закрытие месяца 00000005 от 31.05.2008 12:00:00 Погашение отложенного налогового обязательства 77 68.04.2 0,98 К 35 384,70
Незавершенное производство
30.06.2008 Закрытие месяца 00000006 от 30.06.2008 18:03:03 Условный доход по налогу на прибыль 68.04.2 24 158,97 99.02.2 К 11 225,73
30.06.2008 Закрытие месяца 00000006 от 30.06.2008 18:03:03 Налог на прибыль 68.04.2 -6 543,05 68.04.1 -6 543,05 К 11 225,73
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
30.06.2008 Закрытие месяца 00000006 от 30.06.2008 18:03:03 Налог на прибыль 68.04.2 -17 615,92 68.04.1 -17 615,92 К 11 225,73
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
29.07.2008 Платежное поручение исходящее 0000000271 от 29.07.2008 10:39:11 Налог на прибыль организаций в федеральный бюджет за 1 полугодие 2008 года 68.04.2 5 184,00 51 К 6 041,73
Расчетный счет
29.07.2008 Платежное поручение исходящее 0000000272 от 29.07.2008 10:41:48 Налог на прибыль организаций в бюджет субъекта РФ за 1 полугодие 2008 года 68.04.2 13 957,00 51 Д 7 915,27
Расчетный счет
31.07.2008 Закрытие месяца 00000007 от 31.07.2008 17:39:38 Налог на прибыль 68.04.2 16 737,98 68.04.1 16 737,98 Д 7 915,27
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
31.07.2008 Закрытие месяца 00000007 от 31.07.2008 17:39:38 Налог на прибыль 68.04.2 45 063,81 68.04.1 45 063,81 Д 7 915,27
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
31.07.2008 Закрытие месяца 00000007 от 31.07.2008 17:39:38 Условный расход по налогу на прибыль 99.02.1 68.04.2 81 269,16 К 73 353,89
31.07.2008 Закрытие месяца 00000007 от 31.07.2008 17:39:38 Признание отложенного налогового обязательства 68.04.2 326,37 77 К 73 027,52
Готовая продукция
31.08.2008 Закрытие месяца 00000008 от 31.08.2008 12:00:00 Признание отложенного налогового обязательства 68.04.2 150,10 77 К 72 877,42
Готовая продукция
31.08.2008 Закрытие месяца 00000008 от 31.08.2008 12:00:00 Условный расход по налогу на прибыль 99.02.1 68.04.2 74 513,73 К 147 391,15
31.08.2008 Закрытие месяца 00000008 от 31.08.2008 12:00:00 Налог на прибыль 68.04.2 20 140,15 68.04.1 20 140,15 К 147 391,15
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
31.08.2008 Закрытие месяца 00000008 от 31.08.2008 12:00:00 Налог на прибыль 68.04.2 54 223,48 68.04.1 54 223,48 К 147 391,15
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
30.09.2008 Закрытие месяца 00000009 от 30.09.2008 19:40:49 Условный доход по налогу на прибыль 68.04.2 160 362,31 99.02.2 Д 12 971,16
30.09.2008 Закрытие месяца 00000009 от 30.09.2008 19:40:49 Налог на прибыль 68.04.2 -43 431,46 68.04.1 -43 431,46 Д 12 971,16
Налог (взносы): начислено / уплачено
Федеральный бюджет
30.09.2008 Закрытие месяца 00000009 от 30.09.2008 19:40:49 Налог на прибыль 68.04.2 -116 930,85 68.04.1 -116 930,85 Д 12 971,16
Налог (взносы): начислено / уплачено
Региональный бюджет
Обороты за период 334 625,30 321 654,13
Сальдо на конец 12 971,16 0,00

[Мартышка и очки]

Ой, в таком виде...разбираться не могу.



P.S. Я не пробовала, но кажется, здесь тоже можно файлы присоединять.

[Грустный бух]

Карточка счета 68.4:

31.01.2008 Закрытие месяца Признание ОНА Д09 К68.04.2 2 696,96
31.01.2008 Закрытие месяца Условный доход по НнП Д68.04.2 К99.02.2 12 038,99
31.01.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в ФБ Д68.04.2 К68.04.1 -2 530,13
31.01.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в РБ Д68.04.2 К68.04.1 -6 811,90
29.02.2008 Закрытие месяца Погашение ОНА Д68.04.2 К09 12 038,99
29.02.2008 Закрытие месяца Условный расход по НнП Д99.02.1 К68.04.2 50 519,02
29.02.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в ФБ Д68.04.2 К68.04.1 10 421,67
29.02.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в РБ Д68.04.2 К68.04.1 28 058,36
31.03.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в РБ Д68.04.2 К68.04.1 -28 058,36
31.03.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в ФБ Д68.04.2 К68.04.1 -10 421,67
31.03.2008 Закрытие месяца Условный доход по НнП Д68.04.2 К99.02.2 66 795,25
31.03.2008 Закрытие месяца Признание ОНА Д09 К68.04.2 28 315,22
30.04.2008 Закрытие месяца Признание ОНА Д68.04.2 К77 0,98
30.04.2008 Закрытие месяца Погашение ОНА Д68.04.2 К09 28 315,22
30.04.2008 Закрытие месяца Условный расход по НнП Д99.02.1 К68.04.2 97 310,23
30.04.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в ФБ Д68.04.2 К68.04.1 18 685,88
30.04.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в РБ Д68.04.2 К68.04.1 50 308,15
31.05.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в РБ Д68.04.2 К68.04.1 -17 694,91
31.05.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в ФБ Д68.04.2 К68.04.1 -6 572,40
31.05.2008 Закрытие месяца Условный доход по НнП Д68.04.2 К99.02.2 24 268,29
31.05.2008 Закрытие месяца Погашение ОНА Д77 К68.04.2 0,98
30.06.2008 Закрытие месяца Условный доход по НнП Д68.04.2 К99.02.2 24 158,97
30.06.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в ФБ Д68.04.2 К68.04.1 -6 543,05
30.06.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в РБ Д68.04.2 К68.04.1 -17 615,92
29.07.2008 П/п исходящее Налог на прибыль в ФБ за 1ПЛ2008 Д68.04.2 К51 5 184,00
29.07.2008 П/п исходящее Налог на прибыль в РБ за 1ПЛ2008 Д68.04.2 К51 13 957,00
31.07.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в ФБ Д68.04.2 К68.04.1 16 737,98
31.07.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в РБ Д68.04.2 К68.04.1 45 063,81
31.07.2008 Закрытие месяца Условный расход по НнП Д99.02.1 К68.04.2 81 269,16
31.07.2008 Закрытие месяца Признание ОНА Д68.04.2 К77 326,37
31.08.2008 Закрытие месяца Признание ОНА Д68.04.2 К77 150,10
31.08.2008 Закрытие месяца Условный расход по НнП Д99.02.1 К68.04.2 74 513,73
31.08.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в ФБ Д68.04.2 К68.04.1 20 140,15
31.08.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в РБ Д68.04.2 К68.04.1 54 223,48
30.09.2008 Закрытие месяца Условный доход по НнП Д68.04.2 К99.02.2 160 362,31
30.09.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в ФБ Д68.04.2 К68.04.1 -43 431,46
30.09.2008 Закрытие месяца Налог на прибыль в РБ Д68.04.2 К68.04.1 -116 930,85
Обороты за период Д334 625,30 К321 654,13
Сальдо на конец Д12 971,16

[Naumov]

Если ПБУ 18/02 применяется, то смотрим ОСВ налоговую по разрезам ПР и ВР и смотрим неправильные разницы.
Контрольной точкой должно быть совпадение 99.01 в БУ и в НУ по всем разрезам.