ООО выдало займ ИП 350000. По договору ИП должно заплатить за этот займ 5000р.
у ООО сделаны проводки:
58.3 - 51 - выдан займ 350000
58.3 - 76.5 - начисленны фикс. %, т.е 5000р.
Пока займ еще не возвращен и фиксир. % соответственно тоже
Меня смущает тот факт. что 5000 висят по кредиту 76.5, как буд-то ООО должно их ИП, а ведь все наооборот. Может что-то я не так сделала и какие проводки должны идти дальше, помогите пож.
либо должен, либо должна. Людей не бывает среднего рода.ИП должно
Откуда вообще такую проводку взяли? И почему сразу на всю сумму? В договоре что написано про проценты, когда они начисляются?58.3 - 76.5 - начисленны фикс. %, т.е 5000р.
В НУ для расчета налога на прибыль - расчитываете ту долю от этих 5000, которая относится к данному отчетному периоду. Т.е., грубо говоря, начисляете ежеквартально.
В БУ проводка Д 76.5 К 91.1
Начислять либо по тому, как это написано в договоре займа (тогда у вас возникнут временные разницы между БУ и НУ, ПБУ 18/02 применяете?) либо, многие, прописывая это в УП, начисляют как и в НУ, ежеквартально.
Я - блондинка, мне можно.
jul-2000, будьте так любезны поподробнее. пожалуйста.
у меня например: договор на 1000, проценты - ставка ЦБ. как правильнее потом полученные проценты провести и как в договоре должно быть оговорено начисление.
Заранее. спасибо
В договоре что написано про проценты, когда они начисляются?
оплата 5000 производится в последний день уплаты займа, т.е займ может погашаться частями, но ИП обязан заплатить в последний день эти 5000. Гл. бух сказала их мне начислить. что бы не забыть про них, я знаю что они должны идти в прочии доходы на 91.1, когда их оплатят. Может лучше начислить когда их оплатят???
Эта проводка даже в журнале Главбух есть я смотрела самаСообщение от jul-2000
В договоре что написано про проценты, когда они начисляются?См ПБУ 15/01. Рекомендую прочитать полностью. Про начисление процентов - см п. 16как в договоре должно быть оговорено начисление.
Источник "знаний" назовите.я знаю что они должны идти в прочии доходы на 91.1, когда их оплатят.
Я - блондинка, мне можно.
Эта проводка даже в журнале Главбух есть я смотрела самаЛибо что-то не так поняли, либо журнал не зря имеет славу самого непрофессионального издания за последние годы
Я - блондинка, мне можно.
а если просто написано:
2.2. Заемщик обязуется:
2.2.1. возвратить полученную от Заимодавца сумму в срок до 10 мая 2009.
2.2.2. возвратить заем и процентов по нему путем внесения денежных средств на расчетный счет Заимодавца.
2.2.3. Выплатить процент за пользование займом в размере 11% годовых (ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на день заключения договора).
как быть?
Обычно в целях сближения налогового и бухгалтерского учета начисляют ежемесячно либо ежеквартально. Т.е. В квартальную декларацию по налогу на прибыль сумма по-любому должна попасть.как быть?
Я - блондинка, мне можно.
[QUOTE=jul-2000;51835905]
Какой журнал посоветуете, началась подписка мы выбираем
Вы сами пишите, что В БУ проводка Д 76.5 К 91.1, так надо же изначально повесить 5000 на 76.5. что бы потом этой проводкой списать в прочии доходы, а как подругому
посмотрите пожалуста выше цитату не удалось вставить
Вообщем получилась такая картина
58.3 - 51 выдали займ 350000
58.3 -76.5 начислили проценты по займу 5000
51 - 58.3 нам вернули займ и проценты 355000
76.5 - 91.1 списали проценты по займу в прочии доходы 5000
Если нарисовать самолетики, то все сальдо по нулям
Последний раз редактировалось Runova; 14.11.2008 в 10:35.
Зачем? На основании чего?так надо же изначально повесить 5000 на 76.5.
Почитайте ПБУ 19/02 по финансовым вложениям - к каких случаях может изменяться их "первоначальная стоимость".58.3 -76.5 начислили проценты по займу 5000
Вообще-то предпочитаю "первоисточники" + правовая база, где достаточно мнений различных консультантов и аудиторов.Какой журнал посоветуете, началась подписка мы выбираем
По рейтингу бухизданий вот темка была: http://forum.klerk.ru/showthread.php...E0%E2%E1%F3%F5
Я - блондинка, мне можно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
