Доброго времени суток. Подскажите пожайлуста.
Организация применяет ЕНВД. Заработная плата за текущий месяц выплачивается 5-го числа следующего месяца. Соответственно и налоги также перечисляются 5-го числа.
За декабрь 2007 г. взносы в ПФР были перечислены 9-го января.
Так как в 2007 году они не были перечислены, в налоговую декларацию за 2007 год эта сумма не попала, но была включена в декларацию за первый квартал 2008 года. Поэтому уменьшили налог за первый квартал на сумму платежей в ПФР за декабрь 2007, январь-февраль 2008 г. Сумма платежей за март попала в декларацию второго квартала. И т.д.
Вопрос возник такой: а правильно ли мы делаем или нет? Но ведь если нет,то тогда получается что сумма взносов за декабрь 2007 г. не уменьшает базу ни в одном из периодов? Ведь в декабре она начислена, но не погашена, а в январе уже нельзя?? так что ли?
просто с налоговой пришло требование о внесении исправлений в отчетность, а мне кажется что всё правильно сделано. Хотя.. может и ошибаюсь?
Ответить с цитированием