НДС при кредиторской задолженности по товарам

[Барашки]

Поставщику заплатили за товары на сумму меньше, чем он нам отгрузил. Соответственно в счете-фактуре ндс больше, чем уплачен нами. Как это раскидывать по счетам?
д60 к 51 - 154000
д41 к 60 128973,60 ( по счету-фактуре)
д19 к 60 25666,67 (из платежки)

а где хранить оставшийся НДС, еще не уплаченный? так на 60 и повиснет?

[jaspis]

д 41 к 60 128973,60 ( по счету-фактуре)
Д 19 К 60 25794,72 ( по счету-фактуре)

д 60 к 51 154000
Д 68 К 19 25666,67

[Барашки]

спасибо

[Барашки]

а если у нас переплата, а счет-ф на меньшую сумму, тогда на 19 только по счету-фактуре и на 68 тоже?

[jaspis]

да, конечно

[Мария]

Барашки, все верно. В книгу покупок запись на основании с/ф