НДС по авансу - счет по ставке 20%

[sertangi]

По счету, выписанному в 2003 году, покупатель оплатил сумму с указанием в платежном поручении суммы НДС (т.е. 20%), но сама ставка не указана. Договора на данную поставку нет, оплата и отгрузка производятся на основании выставляемых счетов.
Был выписан счет в этом году по ставке 18% на теже позиции оборудования, но в связи с увеличение цены на оборудования, покупатель должен доплатить небольшую сумму. Причем сумма НДС, по счету 2003года больше, чем сумма НДС по счету 2004 года.
Т.е. получилась ситуация, что сумма НДС переплачена, а за товар недоплачено.
1. Как начислить НДС по авансу полученному - по ставке 18/118, либо 20/120, т.к. в платежке указана конкретная сумма НДС и она уплачена в размере 20%.
2. Как корректнее по документам оформить взаиморасчеты?

[Svetishe]

Документы надо составлять в соответствии с отгрузкой, по какой цене отгрузили, по такой и составлять.

[sertangi]

Это понятно, отгрузки еще не было, был только аванс, в котором четко указана сумма НДС по старому счету и она составляет в сумме аванса 20/120. Меня волнует декларация за февраль, в которой аванс получен и не отработан, мы платим НДС ежемесячно. Мы работаем не всегда по договорам. Счет выставляем, его оплачивает покупатель, только тогда отгружаем.

[БухГалТерик]

У меня подобная ситуация:авансы в 2003, отгрузка-2004, так мы вот как сделали. Не смотря на то,что перечислили по ставке 20%, мы из суммы аванса выделили 18%.
Потом из счета (со ставкой 20% НДС) взяли сумму без НДС, начислили 18%, получилась энная сумма Всего с НДС (соответсвенно переделали счет). И из получившейся суммы вычли аванс=получилась сумма к доплате.

[Чиж]

1. Как начислить НДС по авансу полученному - по ставке 18/118, либо 20/120, т.к. в платежке указана конкретная сумма НДС и она уплачена в размере 20%.

Если платеж прошел в 2003 году-по ставке 20/120, если же в 2004г-по 18/118.
Вообще, мне кажется, у вас достаточно простая ситуация...

[Чиж]

авансы в 2003, отгрузка-2004, так мы вот как сделали. Не смотря на то,что перечислили по ставке 20%, мы из суммы аванса выделили 18%.

А вот это неверно. Налоговая не одобрит.