Помогите!

[Аноним]

Не подскажите - как поступить. Мы заключили договор в валюте, и соотв. счета - фактуры и накладные поставщик нам выдал в валюте. Платили несколько раз авансы - по курсу ЦБ на день оплаты. Возникли суммовые - куда их относить? на 91.2 или увеличивать стоимость оборудования? И еще - если у меня поступление в одном квартале,а ввод в эксплуатацию в следующем - что со стоимостью? Пересчитывать на конец квартала или нет? Если кто-нибудь поможет с проводками ))

[ANGEL]

Суммовые разницы которые у Вас образовались до момента ввода в эксплуатацию включаются в первоначальную стоимость Вашего объекта ОС (это в БУ), а в НУ это внереализационные доходы (расходы). Если вводите в эксплуатацию в следующем квартале, то все оставляете на 08сч.
Выставлен счет (сумма счета 1000 У.Е.) платим аванс 400 у.е. курс на дату оплаты 29у.е.
Д60 К51 11600
Получено оборудование (сумма в накл. 1000 У.Е.), курс на дату накладной 30р/у.е
Д08К60 30000р;
Д08К60 -400р суммовая разница(сторно) она же в НУ как внереализ. расход
больше никаких движений и конец квартала сальдо по сч.08 29600
Платим оставшуюся часть в след. кварт. (600у.е.) курс 31р/у.е.
Д60 К51 18600
Д08К60 600 суммовая разница она же в НУ как внер.доход.
(Допустим больше никаких расходов нет по объекту, а которые были монтаж, пуско-наладка и т.п., уже учтены на сч. 08)
Д01 К08 30200 ввод в эксплуатацию (естесно сумма больше если есть доп.расходы).