Неправильно заполнил и сдал декрацию ИП УСН 6%

[Oleg_g]

Уважаемые клерки!

Я ИП УСН 6%. Сдал декларацию за 9 месяцев, объект - доходы. Посчитал налог оплатил. Недавно пришло письмо из налоговой, где указано, что "при подсчете налога к уплате не учтен ранее начисленный налог за полугодие 2008 года"
Действительно, в декларации я указал только сведения за последний квартал деятельности. Как я понял - в сумме полученных доходов надо писать общую сумму доходов за этот год (т.е. в моем случае за 9 месяцев?)

В графе "сумма полученных доходов" - указываю сумму за 9 месяцев
В графе "налоговая база для исчисления налога" - указываю сумму дохода за последний квартал и уже отсюда считаю 6%, вычитаю страх. выплаты и вычисляю сумму подлежащую уплате?

Помогите пожалуйста.

[Над.К]

В графе "сумма полученных доходов" - указываю сумму за 9 месяцев

Да

В графе "налоговая база для исчисления налога" - указываю сумму дохода за последний квартал

Нет. Читайте внимательно, что написано в самой декларации. Там ведь написано, что откуда вычитать. строка 060=строке 010 при УСН 6%. Нигде в декларации не показывается квартальный доход.

[Oleg_g]

Спасибо. Насколько я понял, заполняется так:

010 - вся сумма за 9 месяцев
060 - та же сумма
070 - 6%
080 - эти самые вычесленные 6%
110 - уплаченные взносы
120 - ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Сюда указываю сумму налога, уже уплаченную в предыдущий период. Эту сумму я вычитаю из графы 080
130 - сумма для уплаты.

Все ли я правильно понял?

[Над.К]

110 - уплаченные взносы

За 9 месяцев. Только смотрите, чтобы эти взносы были не более 50% от цифры в стр.080

Сюда указываю сумму налога, уже уплаченную в предыдущий период.

Не уплаченную, а начисленную за предыдущие периоды по декларациям. Вдруг Вы меньше оплатили, или наоброт, больше?

[Oleg_g]

Спасибо. Еще момент. Ошибочно указана сумма взносов в графе 110. Причем дважды в отчетах за 6 мес. и за 9 месяцев. Взносы в пен. фонд не оплачены до сих пор (срок до 31дек). В обеих декралациях указана сумма 850 (это указал мой бывший бухгалтер, откуда взял - непонятно). Соответственно, мне надо отправить две корректирующие декларации - и за 6 и за 9 мес.? Там в графе 080 указать 0? А как тогда уплатить сумму, которая была ошибочна вычтена из суммы налога?

По поводу графы 120. У меня был всего-то один ненулевой отчет - за полугодие (6 мес). Я беру сумму, которая прописана там в графе 130 (подлежащая к уплате сумма налога), пишу ее в графу 120 новой декрации (9 мес), вычитаю ее из графы 080 и получаю значение для графы 130 декларации за 9 мес. Так?

[Над.К]

Соответственно, мне надо отправить две корректирующие декларации - и за 6 и за 9 мес.?

Да.

Там в графе 080 указать 0?

Прочерк указать

А как тогда уплатить сумму, которая была ошибочна вычтена из суммы налога?

Доплатить за 6 месяцев налог

Я беру сумму, которая прописана там в графе 130 (подлежащая к уплате сумма налога), пишу ее в графу 120 новой декрации (9 мес), вычитаю ее из графы 080 и получаю значение для графы 130 декларации за 9 мес. Так?

Так

[Oleg_g]

А что надо указывать в графе 140 (и надо ли?)

Могу ли я направить две корректирующие декларации (за 6 и 9 мес.) в одном письме и не нести их лично?

И как мне доплатить сумму, которая ошибочна была указана по поводу взносов в пенс. фонд в обеих декларациях (по 850 руб.)? Просто прийти в сбербанк, сказать - уплата налога, дать свои реквизиты и заплатить недостающие 1700 руб? Или же - дождаться требование от налоговой - заплатить эту сумму по прилагающемуся квитку?
Большое спасибо за ответы!

[Над.К]

А что надо указывать в графе 140 (и надо ли?)

Прочерк.

Могу ли я направить две корректирующие декларации (за 6 и 9 мес.) в одном письме и не нести их лично?

Можно. Только опись не забудьте к ценному письму

Просто прийти в сбербанк, сказать - уплата налога, дать свои реквизиты и заплатить недостающие 1700 руб?

Хм, какой у Вас хороший Сбербанк, обычно народ сам заполняет квитанции Лучше два платежа, один за 6 месяцев, второй за полугодие. Ждать требования не стоит

[Oleg_g]

Последний вопрос - об оплате задолженности. Вы говорите, квитанции заполнить... Есть ли в сбербанке их образцы для налоговой, или надо поехать за ними в налоговую?

[Над.К]

Ну, откуда ж мне знать, что есть в Вашем отделении Сбера?

[Oleg_g]

Еще вопрос. Я никогда не сдавал корректирующих деклараций. Хочу уточнить чтобы не ошибиться. Поскольку я исправляю две декларации, за 6 мес. и за 9, то в каждой декларации пишу в окошках "Вид документа" - "3/1" ?

[Над.К]

Да

[Oleg_g]

Над.К, огромное спасибо! Все заполнил, рассчитал, счас на почту побегу.

Что бы мы без Вас делали!!!