Излишне удержанный НДФЛ-2

[Трансакция]

Вопрос касается в основном 1С:Зарплата и Кадры. Дело в том, что при расчете з/п очень часто в базе вылазили минусовые суммы по НДФЛ, и главбух говорила, что нужно их вручную обнулять. Всё бы ничего, но, сформировав реестр за 2003 год, обнаружила, что у многих сотрудников НДФЛ излишне удержан (наверное, нужно было чаще в карточки заглядывать). Получается, не надо было обнулять минусовые суммы, это программа автоматически компенсировала НДФЛ? Что делать? Как вообще правильно компенсировать НДФЛ в "ЗиК"? С другой стороны, по-моему, недопустимо, если в расчетно-платежной ведомости будет стоять, к примеру, сумма НДФЛ "-26 руб." Как теперь быть? И что делать, чтобы впредь этого не допускать? Поясню, что у нас официально очень низкие зарплаты, поэтому эта ситуация типична!!! Прошу, помогите советом, скоро сдавать НДФЛ!!!

[Трансакция]

И еще: что нам по этому поводу могут сказать в налоговой? А в базу для расчета налога на прибыль лучше брать сумму НДФЛ меньшую, в данном случае "исчисленную", а не большую, " удержанную", чтобы избежать нареканий в плане занижения налога на прибыль?!!

[ASK]

Подавать сведения - как есть, то есть как должно быть, пусть будет излишне удержанный. А затем ИМХО вернуть сотрудникам излишне удержанное. У вас же так 70 счете сальдо должно будет остаться кредитовое, вы же выплачивали меньше, чем должны были.

А в базу для расчета налога на прибыль лучше брать сумму НДФЛ меньшую, в данном случае "исчисленную", а не большую, " удержанную", чтобы избежать нареканий в плане занижения налога на прибыль?!!

НДФЛ на прибыль не влияет.

[Январь]

Трансакция, вообще 1с не глупая программа. Если что-то идет вразрез с вашим представлением, то разбираться надо, а не хвосты обнулять.

Поясню, что у нас официально очень низкие зарплаты, поэтому эта ситуация типична!!!

Ну и что, что низкая? Если вычетов больше, чем зарплаты просто НДФЛ не начисляется.

[jaspis]

Что делать? Как вообще правильно компенсировать НДФЛ в "ЗиК"? С другой стороны, по-моему, недопустимо, если в расчетно-платежной ведомости будет стоять, к примеру, сумма НДФЛ "-26 руб." Как теперь быть? И что делать, чтобы впредь этого не допускать?

Допустимо. Более того, правильно. И ничего страшного в этом нет. Можно вернуть излишне удержанный НДФЛ по заявлению работника, а можно не возвращать, а дождаться следующего месяца, программа автоматически удержит в этом месяце меньше налога.

[Трансакция]

Прежде всего, хочу поблагодарить всех, кто ответил! Спасибо!

[Трансакция]

А затем ИМХО вернуть сотрудникам излишне удержанное. У вас же так 70 счете сальдо должно будет остаться кредитовое, вы же выплачивали меньше, чем должны были.

То-то и оно! ЗиК у нас не связана с 1СБухгалтерией! Проводки переносим вручную. Поэтому в отчетной базе у нас и начислено, и удержано одинаково. Ведь разница в начисленном и удержанном налоге стала видна только при формировании реестра! При формировании свода по зарплате и свода по проводкам "ЗиК" это различие не выдавало! Кроме того, многие сотрудники давно уже уволились, они и знать не знают, что там у них с НДФЛ не так!

[Трансакция]

Ну и что, что низкая? Если вычетов больше, чем зарплаты просто НДФЛ не начисляется.

А вот что. Сотрудница уволилась в апреле 2003г. З/п (01,02,03): 500 руб., вычет 400 руб. А з/п (04) 90 руб. (так как увольнение произошло в начале месяца). Соответственно, НДФЛ в апреле не начисляется. Но! Если посмотреть в карточку, то 39 руб. начисленного НДФЛ за первые 3 месяца, автоматически корректируются программой, то есть в итоге не начислено ничего. А в строке "удержано" по-прежнему остается "39 руб.", по результатам прошлых месяцев. И это расхождение так и остается, и оно видно в реестре. А какие должны быть действия бухгалтера, чтобы устранить несоответствие? Или, если нет заявления от сотрудника, не надо и париться? Нарушения законодательства нет?

[Трансакция]

Допустимо. Более того, правильно. И ничего страшного в этом нет. Можно вернуть излишне удержанный НДФЛ по заявлению работника, а можно не возвращать, а дождаться следующего месяца, программа автоматически удержит в этом месяце меньше налога.

Что, серьёзно? Если, можно, ссылку на какой-нибудь документ по этому поводу. А то как-то у нас главбух не приемлет в расчетно-платежных ведомостях в графе "НДФЛ начислено" минусовые суммы. Если это так, то, пока не поздно, пересчитаю з/п январь-февраль 2004г. Пусть всё будет правильно!

[jaspis]

Если, можно, ссылку на какой-нибудь документ по этому поводу.

Ну какой может быть документ, право слово..

А то как-то у нас главбух не приемлет в расчетно-платежных ведомостях в графе "НДФЛ начислено" минусовые суммы.

Не "НДФЛ начислено", а "НДФЛ удержано". И уж если в результате расчетов получили сумму НДФЛ не к удержанию, а к возврату, то изобразить это в данной графе можно только цифрой с минусом.

[Sasch]

Приказ МНС РФ от 31 октября 2003 г. N БГ-3-04/583
"Об утверждении форм отчетности по налогу на доходы физических лиц за 2003 год":
"Если у налогоплательщика в каком-то месяце налогового периода сумма стандартных вычетов, на которые он имеет право, превысит доход за этот же месяц, подлежащий обложению по ставке 13%, то применительно к этому месяцу налоговая база принимается равной нулю, а сумма превышения должна быть компенсирована в последующие месяцы налогового периода при условии, что доходы налогоплательщика это позволяют."
Так все-таки -- возникает излишне удержанный НДФЛ при превышении вычета над доходом в неполном последнем месяце или эта ситуация исключена? Почему тогда 1С так считает?

[В.Ураган]

В Журнале расчетов ЗиК порой бывает, что запись по НДФЛ
( удержанный ) обнуляется. И получается, что начисленное не соответствует удержанному. Если вы платили зарплату и удерживали согласно ведомости ( где значится начисленное ) то тогда НДФЛ удержанный=НДФЛ начисленный и в ЗиК нужно просто "подогнать" данные в журнале расчетов. Только делать придется за кажддый месяц ( где запись НДФЛ удержан=0 ) и по каждому сотруднику.

Очень занудно.....

[Трансакция]

Эх, Ураганчик, ну где же ты раньше был? Я уже таких лед наворотила! Отвезла отчет, как есть, то есть, как бы где удержано больше, чем начислено. Спасибо, впредь буду каждый месяц за этим следить. Хотя, да, это занудно...