Налоговая утверждает, что раздел 2.1 (Регнесс) Декларации по ЕСН заполнен неверно!!!

[Илья_]

Из налоговой пришло письмо в котором утверждается, что распределение налоговой
базы в разделе 2.1 (Распределение налоговой базы (строка 0100) и численности
физических лиц по интервалам шкалы регрессии) поданной декларации нами
выполнено неверно.
Годовая база сотрудника превысила 600 т.р. В сданной нами декларации вся годовая
сумма облагаемых доходов сотрудника указана в строках 030-032. А именно: 030- вся
сумма годовой базы по сотруднику; 031- 600 т.р.; 032- сумма налоговой базы по
сотруднику в части превышающей 600 т.р.
В налоговой же утверждют, что база по данному сотруднику должна быть указана во
всех трех интервалах. А именно: 1-я часть базы сотрудника в размере 280 т.р. должна
быть указана в строке 010, 2-я часть базы в размере 320 т.р. в строках 020-022, а в
строках 030-032 только та часть базы которая превышает 600 т.р.
В защиту своей позиции можно привести тот факт, что в том же разделе декларации
(2.1) ведется учет численности работников принадлежащих к тому или иному
интервалу. Если один работник будет фигурировать сразу в трех интервалах, то в
итоговой строке 040, будет вместо одного сотрудника отражено сразу три сотрудника,
что в корне не есть верно!!!
Итак кто же прав в данной ситуации???
Существуют ли какие-либо официальные разьяснения по данному вопросу???

[Зайка]

к сожалению, в порядке заполнения как декларации, так и расчета по есн я не нашла "защиты от дурака".
интуитивно я с вами согласна, так как иначе (по логике налоговой) останутся незаполненнными "дублеры" строки 010 разд. 2.1 - строки 021 и 031.
имхо, при тестировании файла выгрузки неправильный вариант заполнения просто не пройдет тестирования.
дома мне не на ком эксперементировать -)

[Людаглавбух]

Нет под рукой деклы, но я всегда заполняла как вам пишет налоговая, и расхождений по кол-ву человек никогда небыло. У меня регрессия почти с начала года.

[Зайка]

Людаглавбух, а у вас 021 и 031 тогда пустые что ли?

[Илья_]

Людаглавбух, позвольте поинтересоваться Вы вручную заполняли данный раздел декларации или с использованием программного обеспечения такого как, например 1С Зарплата и кадры? Мы обращались с данным вопросом к сопровождающей фирме. Они сказали что процедура стандартная и именно так и должно все формироваться. Оснований же для противоречий кроме слов налогового инспектора у нас нет. Мы используем данную программу и именно так она формирует эту отчетность уже не первый год и раньше все было нормально пока не сменился наш инспектор...

[Людаглавбух]

Зарплата и кадры. Налогоплательщик ЮЛ. 1С8.0. 1С7.7. Опыт у меня не слабый. Стороки 021 и 031 заполняются. только в итого, 040 строка, в расчете не учавствуют кол-во сотрудников (именно со строк 021 031).

[Зайка]

олько в итого, 040 строка, в расчете не учавствуют кол-во сотрудников (именно со строк 021 031)

конечно с 021 и 031 не участвует, так как эти числа попадают в итог более верхних 020 и 030! в 021 и 031 у вас только численность или еще и суммы?
у меня заполнение по варианту автора топика (когда один сотрудник только в одном из трех разделов) проходит входной контроль. а у вас?

[Людаглавбух]

есть суммы в 021 и 031

[Илья_]

Людаглавбух Вы так и не ответили на мой вопрос вручную ли вы заполняете раздел или нет. В случае если нет, в Зарплате и Кадры выполните следующее. Меню Отчеты -> Налоговая Отчетность -> Декларация по ЕСН. Далее на первой закладке декларации "Состав сотрудников" выбирите только одного сотрудника имеющего регресс и сформируйте декларацию только по этому одному сотруднику и посмотрите заполнение раздела 2.1. Уверяю Вас, алгоритм заполнения формы в программе един для всей России.
В правилах расчета итоговой строки черным по белому указано правило расчета строки. А именно: ИТОГО: (стр. 010 + стр. 020 + стр. 030)
Таким образом, если у Вас количество сотрудников в расчете итоговой строки не участвует, Вы нарушаете правила заполнение декларации.

[Людаглавбух]

Зачем вручную, если Зик есть. Я делаю расчет автоматически. Далее алгоритм един для всех. По одному сотруднику я не заплняю, НО я сделала это для Вас. В моем случае регрессия указывается на одного человека также как и раньше я утверждала. Нарушений со своей стороны заполнения дкларации я не вижу. Делаю так уже 8 лет.
Вы что, в строке 010 указываете НБ и по тем сотрудникам у которых уже выше 280тыс? ( там указываются суммы до 280тыс. и сотрудников меньше) Тогда Вы, а не я нарушаю заполнение.

[Илья_]

"Вы что, в строке 010 указываете НБ и по тем сотрудникам у которых уже выше 280тыс? ( там указываются суммы до 280тыс. и сотрудников меньше) Тогда Вы, а не я нарушаю заполнение"
Людаглавбух читайте !_внимательнее_! мой первый пост. В нем указывается, что налоговая требует, чтобы сотрудник чья база превышает 600 т.р. попадал сразу в три интервала,т.е. и в строку 010 и т.д...
Проверьте у Вас при формировании декларации по одному человеку он попал в один из трех интервалов или сразу в три интервала??? Так вот по всем законам здравого смысла сотрудник должен попасть в какойто только один из трех интервалов шаклы регрессии.

[Людаглавбух]

В налоговой же утверждют, что база по данному сотруднику должна быть указана во всех трех интервалах.

Бред.. Извиняюсь, неправильно прочитала.

[Людаглавбух]

Пусть налорги дадут ссылку, где это написано. Они на что ссылаются?

[piv-piv]

У меня тоже регресс. Да, в 3-х интервалах попадает. Только не сотрудник, а его налоговая база. В 1-й интервал - 280 тыс., во 2-й - то, что свыше 280-ти тыс., в 3-й - то, что свыше 600 тыс. Каждая часть базы в свой интервал.
У меня Налогоплательщие ЮЛ, при контроле ошибок не выдает.

По поводу численности. Она указывает не кол-во человек на предприятии, а кол-во человек, которые попали в тот или другой интервал налоговой базы.

[Зайка]

Да, в 3-х интервалах попадает. Только не сотрудник, а его налоговая база. В 1-й интервал - 280 тыс., во 2-й - то, что свыше 280-ти тыс., в 3-й - то, что свыше 600 тыс.

а вы не расскажете глупой девушке, зачем тогда нужны строки 021 и 031? для симметрии? или у вас сотрудник, заработавший, к примеру, 590 тыр попадает в 1-й интервал с 280 тырами, потом в 021 еще с 280 и в 022 с (590-280-280=30) 30 тырами?? =)

[piv-piv]

Так, люди, я что-то не то написала, подзабыла. Сейчас все пересмотрела, только в один интервал у меня попадает, извиняюсь.
Это я сначала так думала, но при заполнении формы разобралась, как она считает. Поэтому и сбилась.
У кого ещё регресс, пишите.

[Илья_]

В налоговой уже извинились за конфуз.
Очень странно, но многие почему-то полагают, что должно происходить разбиение базы по интервалам. Возможно так было когда-то...

[Людаглавбух]

В налоговой уже извинились за конфуз.

Редкое качество..не каждая налоговая свои ошибки признает