передача материалов подрядчику с наценкой

[Kapysta]

Меня попрочили кое-чтопосмотреть в одной орг-ции: ООО ОСНО. Строит-во. Начала смотреть его и вышла на совсем другое:
Они - заказчики передают материалы подрядчику который выполняет им работы. НО!!! покупают эти материалы по одной цене, а ПЕРЕДАЮТ по цене выше.
Таким образом, фактически получается что они продают , т.к. делают наценку...
Как теперь с минимальными потерями исправить, здесь же получается НДС и прибыль с наценки??? Подрядчик согласенвнести коррективы в учет...
Но как ???
Я думаю: может быть 4-м кварталом откорректировать: по согласованию с заказчиком составить акт в котором выявить сумму правильную и неправильную и на разницу оформить с подрядчиком актом (на работы)... но уже четвертым кварталом...

[Kapysta]

И еще: во многих счет-фактурах подрядчика указано:
1 -я строка - вып-е работы....
2-я строка- возврат стоимости материалов заказчика ...
Я считаю, что если так писать - то получается это взаимозачет.
Думаю наверное лучше сч-фактуры переделать просто за работы.... и сумма за минусом мат-лов (в КС-3 же уже все расписано!!!). И акт списания мат-лов делать подписанный обеими сторонами (или требование накладную и списании мц)

[Тишина]

Вы вопервых разберитись почему они передовали с наценкой, что в договоре написано на давальческой основе или поставка материалов подрядчику.

[Svetishe]

+1
Продают или передают? Это две больших разницы.

[Kapysta]

Мы с Вами понимаем, что передать и продать - это две большие разницы.
А вот бухгалтер который это делала в течении года, так, видимо, не считала.
Ситуация как раз такая, как я и говорю...
Фактически в договоре Заказчик (мы) передаем Подрядчику материалы. Но передает она их не по себестоимости (не по той цене за которую купила) а дороже. (оформлено было именно как передача, а не продажа)
Вот и проблема : как сейчас исправить с минимальными потерями для нас...

[Svetishe]

А какие в таком случае у вас потери? Ну передали по с/с+3 рубля, чтобы если не приведи чего случиться поиметь с подрядчика лишние три трубля. Ну и что? Получили отчет об использовании материалов и списали на нужный затратно-собирательный счет по с/с. А подрядчик должен из сметы материалы давльческие минусовать по своей сметной цене.Или я не понимаю и вы всё же продали?

[Тишина]

Я вот тоже непойму, в чем у Вас проблема продали с наценкой поимели с подрядчика лишних денег, ну заплатили налоги, но ведь и прибыль получили. а вот с уточненкой по НДС и прибыли к уменьшению будут большие проблемы.

[Kapysta]

Ну как же???
Фактически, если у нас была продажа, то обязаны были МЫ выставить сч-фактуру подрядчику... Отсюда, НДС с наценки и н-г на прибыль также с наценки... и за весь год... прошедший... а суммы там не маленькие...
тем более подрядчик сейчас не пойдет на то чтобы изменять док-ты (кстати это будет неверно)... сейчас я могу только корректировать ошибки в том отчетном периоде, в котором я их выявила...


А по вопросу про сч.-фактуру что скажете?

[Svetishe]

Так не было продажи! Давальческое это! Каким образом материалы списаны с баланса? В смысле какими проводками?

[Kapysta]

у меня базы перед глазами нет...
у нее там Д20 Кт 10

[Svetishe]

Ну и? Разве это торговля? Собственные материалы отнесены на затраты, нет реализации материалов на сторону, нет НДС с наценки и прибыли тоже нет.

[Тишина]

у меня базы перед глазами нет...
у нее там Д20 Кт 10

а где Вы наценку увидели? и в декларациях у Вас что? счет-фактура бред какой-то

[Kapysta]

Услышьте меня, наконец!!!
Да делают так. НО!!! Покупная цена материала передаваемого заказчику ниже намного чем цена которую они указывают в КС-2, КС-3 и сч.-фактуре (кстати, в сч-фактуре я вообще не стала бы отражать эти мат-лы).
Я проверила накладные на покупку мат-лов и их цены при передаче...

[Kapysta]

если они передают - то передавать они должны по той цене, по которой мат-лы висят на складе... а не выше...

[Kapysta]

и не указывать сумму НДС в акте передаче ...

[Svetishe]

Просто Вы не в теме.
Есть смета, в которой 100 кирпичей по 3 рубля заложено подрядчиком
Я заказчик, имею возможность (или уже на складе лежит) 100 кирпичей по 2 рубля
Хочу съэкономить и передаю подрядчику эти кирпичи, формирую М-15 на всякий случай 100 по 2,5, что б если они кирпич покоцают, слегка наживиться. У меня этот кирпич двигается внутри счета 10, у подрядчика ЗА балансом
Построили, дают КС-ы, где кирпич вычеркнут из стоимости и отчет о моих материалах, я радостно делаю Д 20К10, т.е. отношу маериалы на затраты по строящемуся(ремонтируемому) объекту.
Всё.

[Kapysta]

но вы не отражаете списание мат-ла по 3 рубля, правда?!
А они отражают именно так

[Kapysta]

вы списываете мат-л по той цене по которой купили

[Svetishe]

Есть на 10 счете 100 кирпичей по 2 рубля. Каким образом они списываются по 3? Тогда 10 счет должен стать красным.

[Kapysta]

вот-вот... у нее именно так

[Svetishe]

у нее именно так

Как? красный 10-ый?

[Kapysta]

щас хочу услышать варинат исправления подобной ситуации...

[Svetishe]

Так не понятна проблема. Вы так и не ответили, каким образом с баланса списаны материалы с/стоимостью 2 рубля по 3 рубля.
А хотеть можно чего угодно....

[Тишина]

Покупная цена материала передаваемого заказчику ниже намного чем цена которую они указывают в КС-2, КС-3 и сч.-фактуре (кстати, в сч-фактуре я вообще не стала бы отражать эти мат-лы).

а откуда они взяли эту цену?

вот-вот... у нее именно так

у нее у кого?

[Kapysta]

Сложный какой-то разговор получается...
не знаю откуда цену взяли захотела она так... (бухгалтер которая всю эту хреновину наделала и уволилась))
вот обратились ко мне за помощью...
а в свою очередь хочу с разными людьми пообщаться по поводу исправления этих ошибок

[Тишина]

какой тут вариант все перепроводить и пересчитать с этой краснотой Вы нечего несделаете.

[Svetishe]

Так наше предположение о красноте пока не подтверждено. Я лично сути вопроса не понимаю. Из собранной по крупицам информации я не вижу никаких ошибок.

[Тишина]

Капуста давайте по порядку, что бы Вам помочь нужно понять что и как
Ваши проводки Д10 К60-1 шт по 2 р
Д20 К10 по -3 р
какая цена в КС-2 и каким документом отписывали подрядчику эти материалы если есть давальческие то должна еще быть проводка Д10 К10
Если нет каких-то документов Вы так и пишите.
1) У Вас должна быть накладная на передачу подрядчику вопросы: ест или нет? какие цены в ней?
2) отражено начисление НДС на наценку на материалы?

[Svetishe]

какая цена в КС-2 и

В Кс должна быть сметная и заминусована, я в таких случаях только количество ставлю.

[Kapysta]

Ладно, сама как-нибудь разберусь...
Трудно мне здесь объяснять...
ЭТО ПРОСТО ВИДЕТЬ НАДО...