обязанность предоставить документы

[Alla M]

Привет всем! Подскажите, пожалуйста, насколько верна эта информация: существует ли обязанность при заключении различных договоров (в том числе оптовой поставки товаров) требовать от контрагента ИНН, ОГРН, Устав, выписка из ЕГРЮЛ, приказы и т. д. Или это остается правом? Меня информировали (или дезинформиравали), что вышли то ли постановления, то ли изменения к НК РФ... У нас сотни поставщиков - теперь требовать от всех документы?

[Циник]

вышли то ли постановления, то ли изменения к НК РФ

не, это была директива совета безопасности оон, точно

У нас сотни поставщиков - теперь требовать от всех документы?

если вам не надо - не требуйте

[Alla M]

Да дело в том , что когда у нас требуют, мы - не против, необходимый пакет предоставляюем. Нам же в большинстве случаев эти документы не нужны. Да вот налоговики так сказать посоветовали... на что ссылаются - не сообщают

[Alla M]

Ну, пожалуйста...., подскажите! Неужели больше никто не сталкивался? Может есть у кого какая-нибудь ссылочка?

[Просто Таша]

Обязанности нет, потому и ссылаться не на что. Но, как теперь модно говорить среди чиновников, подобный пакет документов свидетельствует о том, что Вы проявили должную осмотрительность в выборе контрагентов - не заключили договор с несуществующей фирмой, исключенной из ЕГРЮЛ и тд и тп...и у вас не должно возникнуть проблем с возмещением НДС, принятием расходов

[Аноним]

Обязанности нет,

Но она может быть установлена Договором.

[Alla M]

так значит это все не узаконенно, как требование? и даже с 2009 года?

[Январь]

Alla M, никак оно не узаконено, и не требование это вовсе. Просто если к моменту проверки ваш поставщик куда-то пропадет, то показав, что вы все бумаги собирали, вы как бы будете доказывать, что старались проявлять "должную осмотрительность".

[Просто Таша]

В НПА лично я не видела

[Alla M]

спасибо за разъяснения!

[Сан Саныч72]

. Да вот налоговики так сказать посоветовали... на что ссылаются - не сообщают

Причем официально посоветовали.

В недавно обнародованном письме содержится перечень мер, достаточных для того, чтобы избежать обвинения в недобросовестности.

В письме Минфина России от 31.12.08 № 03-02-07/2-231 разъяснено, что меры, включающие в себя:
• получение налогоплательщиком от контрагента копии свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
• проверку факта занесения сведений о контрагенте в Единый государственный реестр юридических лиц;
• получение доверенности или иного документа, уполномочивающего то или иное лицо подписывать документы от лица контрагента;
• использование официальных источников информации, характеризующих деятельность контрагента,
предпринимаемые налогоплательщиком в целях подтверждения добросовестности его контрагента, свидетельствуют о его осмотрительности и осторожности при выборе контрагента.

Доказывать неполноту, недостоверность, противоречивость сведений, содержащихся в этих документах, должны налоговики, подчеркивает Минфин.