агентский договор - проверьте плиз проводки
Всем Добрый день! Сегодня пришла подруга в расстроенных чувствах: поступала на работу бухгалтером, а через 5 дней срочным образом увольняется глав.бух. У них организация на УСН 6%, являющаяся владельцем салона связи, оказывает оператору услуги по приему от абонентов платежей за мобильную связь = при этом сдают в аренду свои помещения под офисы.
У неё возникли вопросы по ведению учета. Дело в том, что ранее все денежные поступления от клиентов объявлялась выручкой и с неё платилось соответственно 6%. А это немалая сумма!! И кроме того - это неправильно, ведь налог надо платить с агентского вознаграждения. Полазив по форуму мы нашли много материала, но как-то единого мнения нет ни у кого.
Проверьте пожалуйста проводки, которые мы считаем правильными:
Дебет 50 Кредит 76-1
– 800 000 руб. – поступили в кассу денежные средства в качестве оплаты услуг связи оператора мобильной связи;
Дебет 51 Кредит 50
– 800 000 руб. – денежные средства зачислены на расчетный счет организации;
Дебет 76-2 Кредит 90-1
– 12 000 руб. (800 000 руб. х 1,5%) – начислено причитающееся организации вознаграждение;
Дебет 76-1 Кредит 76-2
– 12 000 руб. – удержана сумма вознаграждения;
Дебет 76-1 Кредит 51
– 788 000 руб. (800 000 руб. – 12 000 руб.) – перечислены денежные средства оператору связи (за вычетом удержанного вознаграждения).
Второй вариант:
Дебет 50 Кредит 76-1
– 800 000 руб. – поступили в кассу денежные средства в качестве оплаты услуг связи оператора мобильной связи;
Дебет 51 Кредит 50
– 800 000 руб. – денежные средства зачислены на расчетный счет организации;
Дебет 76-2 Кредит 90-1
– 12 000 руб. (800 000 руб. х 1,5%) – начислено причитающееся организации вознаграждение;
Дебет 60 Кредит 51
- 800 000 руб. – ден. средства перечислены оператору связи
Дебет 51 Кредит 76
- 12 000 руб. – перечислена на счет организации сумма вознаграждения
Кажется ничего не упустила....
Или 60, или 76
