Недоимка по НДС

[Good]

Уважаемые Клерки, подскажите, пожалуйста, по нескольким вопросам НДС:
1) по НДС за прошлые года, выявленную в ходе проверки куда отнести?

Если на 91 "Убытки прошлых лет" - то меня смущает, то что можно ли налог на прибыль уменьшать на эту сумму?

2) А еще если НДС текущего года платили 2 квартала на не тот КБК (НДС на товары Белороруссии), вместо КБК (НДС - товары реализованные в России), ИФНС выставила инкассовое поручение, сняли недоимку по НДС, пени согласно Решению. После этого мы отвезли письмо в ИФНС с просьбой зачесть все оплаты НДС на нужный КБК. Вопрос в том, зачтется ли оплата недомки по НДС в счет переплаты, что быть с пени (пусть всего 300 руб., но все же) и как нам по бухгалтерии отразить сумму недомки?
Спасибо заранее!!!

[Январь]

1. А за счет чего он выявился?
2. У вас переплата должна быть. Сверьтесь еще раз с налоговой, напишите письмо, чтобы зачли в счет будущих платежей или вернули
Пени должны тоже сняться

[Good]

1. А за счет чего он выявился?
2. У вас переплата должна быть. Сверьтесь еще раз с налоговой, напишите письмо, чтобы зачли в счет будущих платежей или вернули
Пени должны тоже сняться

Насчет п.2 - письмо о том, чтобы зачли в счет будущих платежей обязательно писать, или это все автоматически (ведь КБК тот же)? и это необходимо делать только после выверки? фирме еще года нет, сверять то практически нечего...а вообще процедура выверки как должна проходить? Мы со своей стороны должны составить свою картину начислений и перечислений, а налоговая с этим актом соглашается или нет? я просто давно выверки не проходила, вот и спрашиваю, извиняйте за наивные вопросики ....а вот пени перечислились по другому КБК, поэтому скорее всего письмо необходимо писать.

[Январь]

Сверка нужна для того, чтобы письменно убедиться, что всё отразилось, как надо. Если есть доступ к лицевому счету на мосналоге, то можно и там посмотреть.
Про зачет:
Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
4. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления налогоплательщика по решению налогового органа.

И вообще 78 статью почитайте. Про возврат пеней - 79

[Good]

Сверка нужна для того, чтобы письменно убедиться, что всё отразилось, как надо. Если есть доступ к лицевому счету на мосналоге, то можно и там посмотреть.
Про зачет:
Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа
4. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам осуществляется на основании письменного заявления налогоплательщика по решению налогового органа.

И вообще 78 статью почитайте. Про возврат пеней - 79

Спасибо большое за ответы, а еще подскажите, пожалуйста, как учесть недоимку по НДС прошлых лет (была проверка в прошлых периодах), я не разбиралась отчего и почему, т.к. бухгалтер был другой. Как учесть такую недоимку? Можно ли эту сумму учесть в расходах учитываемых при расчете налога на прибыль?

[Январь]

Можно ли эту сумму учесть в расходах учитываемых при расчете налога на прибыль?

Однозначно, нет.
91.2 - 68/НДС начислить, налог на прибыль НДС не уменьшает