Здравствуйте!
Вопрос тоже по почтовым расходам в авансовом отчете. В документе "Формирование записей в книге покупок" не отражается НДС из авансового отчета, соответственно этот НДС не попадает в книгу покупок.Подскажите, что надо сделать, чтоб НДС принять к вычету?
Или обязательно наличие счет-фактуры????Но ведь почта никакой счет фактуры не дает((((
Для включения в книгу покупок наличие сч-ф входящего ОБЯЗАТЕЛЬНО. Программа не формирует запись в книгу по 19 счету, если есть только проводка, но нет сч-ф.
Правильно я поняла, что почтовые расходы (есть только квитанция на отправку посылки) можно отнести только на расходы, не уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль? Соответственно и НДС к вычету принять нельзя?
Теоретически все может быть. если Ваши почтовые расходы не имеют отношения к основной деятельности, или внереализационным расходам, то можно их отправить на неуменьшающие прибыль. Но если расход был по делу, обоснован и оправдан, то зачем его выбрасывать? Отсутствие сч-ф на почтовые расходы - причина не принять к вычету только НДС и списать его на 91.2. Ну а если сам почтовый расход не уменьшает прибыль, то и сопровождающий его НДС туда же.Сообщение от Аноним
Нет, расходы экономически оправданы, считаю, что их следует относить на 44 счет, уменьшать базу по налогу на прибыль.
Например, квитанция на сумму 138 руб., в т.ч. НДС 21,06 руб.Проводки:
Д 44 К 71 - 116,94 руб. - принимаются при НО прибыли
Д 91.02 К 71 - 21,06 руб. - не принимаются при НО прибыли
Это верно?
Похоже на правду. По-хорошему, надо еще промежуточную проводку на 19 сделать, показать что 21.06 - это НДС без сч-ф, вот так:
Дт 19 Кт 71 21,06
Дт 91.02 Кт 19 21,06
Ясно, спасибо.
Хотя сомневаюсь, что НДС нельзя принимать к вычету. Например, если сотрудник едет в командировку на поезде и в билете выделен НДС, то что же и этот НДС нельзя ставить на вычет??(((
На почтово-телеграфным расходы почта обычно дает не больше квитанции. Сч-ф не допроситесь. Поэтому тут без вариантов - НДС на 91.2.
НДС в билетах попадает под п.7 ст 171 НК РФ. При этом п. 10 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000, установлено, что при приобретении услуг по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно в книге покупок, предназначенной для определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету, регистрируются заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммой налога на добавленную стоимость, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.
Например, на эту тему ПИСЬМО МИнфина РФ от 10 октября 2008 г. N 03-07-11/333.
НДС в билете можно включить в книгу покупок , а почтово-телеграфные расходы по квитанции - нет. Мухи отдельно, котлеты отдельно.
Спасибо за помощь
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
