Вексель и отложенный налоговый актив

[OCh70]

Уважаемые клерки,помогите пожалуйста разобраться.
Наша компания приобрела у банка простой вексель 28/12/07 на сумму 7023014,00 по предъявлении, но не ранее 17/01/08. Т.е. дата принятия к учету 28/12/07, предполагаемая дата продажи 18/01/08.
Делаю проводки:
28/12/07
58.2 51 7023014,00
18/01/08
51 58.2 7000000,00 (сумма сделки по договору купли-продажи векселей)
51 91.1 23014,00 (%% по векселю)

Далее приоперации "Закрытие м-ца" 31/01/08 у меня возникает проводка:
09ц.б. 68.4.2 1680000,00 - признание отложенного налогового актива!!!!!!!!!
Я в шоке!!!! Что сделала не правильно? Подскажите пожалуйста!!!

[OCh70]

пожалуйста, кто-нибудь откликнитесь!

[Тоня]

Проводки ручками делали? А почему 58 не закрылся?

[OCh70]

28/12/07
58.2 51 7023014,00 ИЗВИНЯЮСЬ

28/12/07
58.2 51 7000000,00

[OCh70]

Проводки ручками делали?

нет, это выписки банка.

[Тоня]

28/12/07
58.2 51 7023014,00 ИЗВИНЯЮСЬ

28/12/07
58.2 51 7000000,00

Вообще не поняла. Две расходные проводки в один день на разные суммы....

[OCh70]

нет, не две, проводки такие:
28/12/07
58.2 51 7000000,00
18/01/08
51 58.2 7000000,00 (сумма сделки по договору купли-продажи векселей)
51 91.1 23014,00 (%% по векселю)

[OCh70]

почему с 7000000,00 возникает налоговый актив?

[марусяО]

у вас не затронуты в бух учете счета реализации векселя, да в налоговом похоже также

[OCh70]

у вас не затронуты в бух учете счета реализации векселя, да в налоговом похоже также

Извиняюсь, но я не пойму-это как? Проводками можно?

[марусяО]

58-76 Получен вексель
76-51 Оплата векселя

реализация:

76-91 Доход от продади
91-58 Расход (стоимость векселя)

В НУ отражается в соотв со ст. 280 НК, декларация по прибыли 5 лист (по ЦБ)

[Аноним]

спасибо большое,сейчас поразбираюсь,если что не пойму,еще спрошу