В конце марта организация ожидает 50% предоплату по договору услуг от американского заказчика. Закрыт актом об оказании услуг он будет во втором квартале. Как я понимаю, по налоговому учету это идет как предоплата (в первом квартале никаких проблем с налогом на прибыль). Нет ли каких-нибудь еще засад по налогам или по валютному контролю? Это первый раз в моей практике.
С НДС может быть проблема - почитайте внимательно ст. 148 НК РФ и определитесь где у вас происходит реализация: в РФ и ли в Америке.
Alis inserviendo consumor
Спасибо! оказываются консалтинговые услуги организации, зарегистрированной в Америке, так что НДС данная услуга не облагается.
Oppi, учтите, что тогда у вас раздельный учет, нет возможности поставить НДС к возмещению по этой операции и т.п. радости
Alis inserviendo consumor
Хм... честно говоря я думала что в таком случае услуга НДС вообще не облагается, то есть и о возмещении речь не идет... я внимательно почитала статью 148 НК (п.1.4), местом реализации услуги является Америка (не РФ), а объектом налогообложения (ст.146) признаются услуги, оказанные на территории РФ
или я что-то упускаю?!
Вот и я про то жечестно говоря я думала что в таком случае услуга НДС вообще не облагается, то есть и о возмещении речь не идет...Просто НДС по общехозяйственным расходам ИМХО придется разбивать
Alis inserviendo consumor
Обязательно.Просто НДС по общехозяйственным расходам ИМХО придется разбивать
__________________
С уважением, Людмила
Да, с НДС все понятно, спасибо
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
