суммовые разницы по отгрузке 2003 г. help!!

[Аноним]

Люди, помогите, никто не может дать внятного ответа. Отгрузка была в декабре 2003 г., покупатель нам оплатил ее в феврале 2004 года, по меньшему курсу. Вопрос: как учесть данную отрицательную суммовую разницу: 1) если сторно Д62 К 90, то что делать с НДС в связи со сменой ставки с 20 на 18%
2) если как убыток прошлого года,выявленный в отчетном году, то опять таки как учесть НДС.
Заранее всем спасибо.

[Демидова Татьяна]

внятного ответа нет, по крайней мене у меня. начисляла я по 18%. как уменьшать не знаю.

[Г_Росс]

Хм, я делаю сторно и НДС по ставке 20%

[Демидова Татьяна]

сторно отгрузки в феврале, если отгрузка в декабре?
Я решила на 91.

[Аноним]

я считаю 91 и сторно 18%. А как письмо Минфина от 08.07.04 03-03-11/114 где вообще суммовые не рассматриваются как объект?

[Zmeika]

Во-первых. Сторно в данной ситуации операция крайне неуместная по одной простой причине - 90 счет отражает продажи отчетного периода, а суммовая разница относится к реализации/расчетам прошлого года. По сему отражение суммовой разницы по счетам бухгалтерского учета отразится в составе ОПЕРАЦИОННЫХ расходов.

Во-вторых. Ваш НДС будет минусоваться по ставке 20%, т.к. отгрузка была по ставке 20%. Ставка 18% применяется по ОТГРУЗКАМ (ВЫПОЛНЕНИЯМ) 2004 г. (т.е. распространяется на правоотношения с 01.01.04 г.).

[Аноним]

Да я про письмо МФ, где говориться о том, что НДС по отрицательным суммовым разницам нельзя уменьшать. Это действительно так?

[Zmeika]

Сформулируйте вопрос плиз