Вычет по ОПС

[genja]

Помогите, пожалуйста, разобраться.
Поиском пользовалась – не нашла.
У предприятия УСН, 15%.
Начислена и выплачена з/п. Предположим 10 000-00руб.(в т.ч. НДФЛ).
ОПС 14% - 1400 руб., ФСС по травматизму 50 руб.
В книгу ДиР, как расходы, мы заносим: 10 000,00 руб., 1400,00 руб. и 50,00 руб.
А еще мы имеем право от упрощенного налога вычесть сумму ОПС, но не более 50%.

1) Но ведь эту 1400 руб., мы уже зачли в расходах, или я чего-то не понимаю?

2) А если сумма ОПС превышает 50%, остаток потом переносится на следующий период?

3) НДФЛ в книгу не заносится, значит я должна занести полную сумму, 10 000-00руб.? Или из нее надо вычесть подоходный?

Заранее спасибо.

[Feminka]

А еще мы имеем право от упрощенного налога вычесть сумму ОПС, но не более 50%.

нет, это для УСН 6%

[genja]

нет, это для УСН 6%

Спасибо за ответ!
А по третьему вопросу не подскажите?

[Над.К]

3. Зарплата двумя записями заносится. Потому что у вас разный первичный документ. У выдачи зарплаты ведомость, а у перечисления НДФЛ платежное поручение

[genja]

3. Зарплата двумя записями заносится. Потому что у вас разный первичный документ. У выдачи зарплаты ведомость, а у перечисления НДФЛ платежное поручение

Спасибо за ответ.
Значит все-таки НДФЛ вносить в ДиР как расходы?
А то я где-то читала, что нельзя, т.к. это не расход фирмы, а расход работника. Т.е. писали, что в книгу вносится только з/п без НДФЛ.

[Cooler]

А то я где-то читала, что нельзя, т.к. это не расход фирмы, а расход работника. Т.е. писали, что в книгу вносится только з/п без НДФЛ.

"Не читайте советских газет!" (с)

[genja]

"Не читайте советских газет!" (с)

)))))))))))))))))))))))

Ну а все-таки, НДФЛ относится к расходам, или нет?
То что этот налог надо заносить в книгу ДиР, теперь понятно.

[Cooler]

НДФЛ относится к расходам, или нет?

Относится, только не как налог, а как часть зарплаты.

Подробности - поиском.

[Марина-7]

А еще мы имеем право от упрощенного налога вычесть сумму ОПС, но не более 50%.

19. По коду строки 110 (графа 3) указывается сумма уплаченных за налоговый (отчетный) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в течение налогового (отчетного) периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более чем на 50 процентов) сумму исчисленного налога, указанную по коду строки 080.

[Марина-7]

19. По коду строки 110 (графа 3) указывается сумма уплаченных за налоговый (отчетный) период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в течение налогового (отчетного) периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более чем на 50 процентов) сумму исчисленного налога, указанную по коду строки 080.

Это для УСН 6% -- СОРИ !!

[genja]

Относится, только не как налог, а как часть зарплаты.

Подробности - поиском.

Спасибо.