Скидка покупателю после реализации, оформление счет-фактуры

[ylla]

В сентябре 2008 г. нами был отгружен товар покупателю. Условия оплаты по Договору в течение 30 дней по факту поставки товара.
В связи с наступившим кризисом, в результате долгой переписки с покупателем (у которого нет денег оплачивать наш товар), составили доп. соглашение о снижении стоимости оборудования на 45000 рублей (5%) .
Сейчас покупатель просит перевыставить, счет фактуру №10 от 15 сентября 2008 г.
Как все это правильно оформить? 3 квартал закрыт, отчетность сдана, налоги уплачены
Я думаю, что исправления надо вносить датой подписанного доп. соглашения. Я выставляю счет фактуру,ту же №10 от 15 сентября 2008 г. но цена оборудования в ней ниже на 5%. На ней от руки пишу исправлено, 11 декабря 2008 г. основание доп. соглашение, ставлю печать и подпись руководителя.
Это правильно? Буду очень признательна если кто то подскажет, покупатели ждут документы сегодня.

[ylla]

читала в клерке много дисскусий по поводу выставления счет-фактур, поняла что некоторые оформляют минусовую.
но это для меня вообще темный лес.

[izen]

по минусовым с-ф вопрос очень спорный



есть письмо УФНС по Москве от 21 ноября 2006 г. N 19-11/101863

После того как счет-фактура исправлен, продавцу необходимо произвести сторнирующие записи в книге продаж, а покупателю - откорректировать книгу покупок. При этом налогоплательщику необходимо подать уточненную декларацию с учетом изменившейся цены на сумму скидок и соответствующей ей суммы НДС.
Обратите внимание: покупатель, получив откорректированный счет-фактуру, обязан произвести перерасчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет, и уплатить ее с соответствующим начислением пеней, если указанная в первоначальном счете-фактуре сумма НДС была им ранее принята к вычету.

[ylla]

После того как счет-фактура исправлен,

но исправляю то я ее хотя бы правильно?
или нужно как то по другому?

Обратите внимание: покупатель, получив откорректированный счет-фактуру, обязан произвести перерасчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет

пусть этот покупатель что хочет перерасчитывает

меня волнует более вопрос оплаты, денег они должны много, боюсь любая задержка повлечет к тому что мы вообще от них ничего е получим

[izen]

исправления вносимые в с-ф отражаються в книге продаж и декларации за 3 кв.

[ylla]

письмо УФНС по Москве от 21 ноября 2006 г. N 19-11/101863

из него же:
Таким образом, налогоплательщику при изменении цены уже проданного товара (на сумму скидки) следует откорректировать ранее выписанные счета-фактуры. Причем сделать это должен продавец товаров. Он исправляет как свой счет-фактуру, так и счет-фактуру покупателя. Все поправки должен заверить своей подписью руководитель. Кроме того, правки заверяются печатью организации-продавца с указанием даты внесения исправлений.


так мой вопрос то более тупой, по оформлению счет-фактуры
как должна выглядеть эта исправленная счет-фактура?
от какого числа и каким номером тем же или нет она должна быть?
просто ли я ее перевыставляю со сниженными ценами или как то по другому?

[izen]

зачеркиваете одной чертой старую сумму вписываете новую далее исправления верны ставити печат и подпись с указанием даты внесения исправлений

[ylla]

спасибо
ужас какой значит не перевыставлять а поперечеркивать все цифры в ней вкл. цена, стоимость без налога, сумма налога, стоимость с учетом налога?

[ylla]

это у меня не будет видно ни новой цены ни старой все будет в печатях и исправлениях

[Shure]

Если вам поможет.. Нам Петербургская сбытовая компания (электричество) когда выписывает исправительные фактуры, они сумму пишут начальную, потом второй строчкой с минусами на разницу....итоговые получаются со "скидкой".
вроде всех контролеров устраивало... придирок не было...

[ylla]

когда выписывает исправительные фактуры, они сумму пишут начальную, потом второй строчкой с минусами на разницу....итоговые получаются со "скидкой".

а номер и дату счетфактуры они меняют?