Страховой депозит по договору аренды с физиком

[Koffka_Bu]

Здравствуйте.
Подскажите, сдаем физику в аренду квартиру. Он будет вносить страховой депозит. Как это правильно оформить?
Пробивать через кассу? А обратно когда возвращать будем, как оплата поставщику, возврат займа, а на НДФЛ мы не попадаем в этом случае?
Помогите разобраться, пожалуйста.

[Youlia]

Подскажите, сдаем физику в аренду квартиру

Организация или ИП сдает?

Он будет вносить страховой депозит

Видимо, речь идет об оплате последнего месяца проживания. Оформляется как аванс.

Пробивать через кассу?

Если наличными вносит, то да.

А обратно когда возвращать будем

Если это оплата последнего месяца проживания, то она обратно не возвращается.

[Youlia]

А вообще оказание услуг по временному проживанию - деятельность, подпадающая под ЕНВД.

[Koffka_Bu]

Youlia,
мы - организация (ЗАО)
страховой депозит - на случай причинения вреда квартире. Срок проживания 2 дня всего лишь, поэтому учесть в счет последнего месяца невозможно.

[Youlia]

Вы страховая организация?

[Koffka_Bu]

Youlia,
нет.
Основной вид деятельности - сдача внаем жилого недвижимого имущества. В основном у нас краткосрочная субаренда с иностранцами или гражданами РФ.

[марусяО]

ГК Статья 334. Понятие и основания возникновения залога

1. В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом.
Залогодержатель имеет право получить на тех же началах удовлетворение из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или повреждение не произошли по причинам, за которые залогодержатель отвечает.
Правильнее назвать "страховой депозит" в Вашем случае - залог. Принимать его нужно как и все платежи, при возврате физ лицу НДФЛ не возникает, т.к. физ лицо выгоду не получило

[Youlia]

Koffka_Bu, в таком случае, как бы Вы не называли этот платеж, в учете и налогообложении он рассматривается как предоплата за услуги. Возврат предоплаты покупателю услуг не образует налогооблагаемую базу по НДФЛ.

[Koffka_Bu]

марусяО, Youlia,
а в учете отразить как Авансы полученные (62.2)? а потом как возврат аванса?
или же правильней отразить как залог? (на 76?)

[Youlia]

Koffka_Bu, в учете отражается как авансы. Сомневаюсь, что это является залогом. По смыслу ГК деньги залогом быть не могут.