по налогам с предоплат

[Alla M]

Добрый день, уважаемые клерки! Я вас очень прошу: подскажите мне, пожалуйста, как только начинающему новичку...
Наши покупатели (мы занимаемся оптовой торговлей и находимся на ОСН) хотят перебросить под конец года определенную сумму денег на наш расчетный счет в качестве предоплаты по выставленным счетам. Отгрузка будет производиться только в 2009 году. Сумма, я так скажу, очень даже приличная. Возникает ли у нас какая-либо обязанность по налогу по НДС с данной предоплаты за 4 квартал? Или все так и остается - обязанность по уплате возникает по фактической отгрузке, то есть за 1 квартал 2009 года? И влияет ли это по налогу на прибыль? Правильно ли я считаю, что если товар не приобретен и не реализован, то предоплата не учитывается при расчете налога на прибыль?

[Pochtalion]

необходимо будет начислить НДС с аванса.

[Аноним111]

Про прибыль - правильно. НДС с аванса платится. Рассчитывается как Сумма аванс/118*18

[Аноним111]

В вашем случае лучше предложить контрагнету перенести оплату на январь, Это будет выгоднее и вам и поставщику,т.к. с 2009г они смогут воспользоваться вычетом по авансовым платежам (изменения вступают в силу с 01.01.2009г)

[Pochtalion]

переговрите с покупателем. возможно он согласится перечислить вам аванс не по договору КП, а по договору займа, который вы погасите отгруженным товаром в 2009 году. это избавит вас от начисления аванса по НДС

[Alla M]

Спасибо Вам большое!