Проверьте меня, пожалуйста.

[П. Юлия А.]

Доброго всем времени, коллеги.
Пришла на новую работу, вот и проверяю данные по зарплате от старого буха. Ситуация: работник в августе 2007 года отгулял свой отпуск за предыдущий отработанный период по 30.08.2007 г. включительно. Был уволен по собств.жел. 31.03.2008г. Ему не была выплачена компенсация при увольнении. Я так понимаю, что ее нужно начислить. Делаю так: отработала 7 полных месяцев и 1 день августа 2007 г. Следовательно: 7*29,4=205,8
29,4/31*1=0,95 (тут округлять до 1 дня?)
Считаю дни отпуска 28/12*7=16,33
за расч.период заработала 4500*7=31500
31500/(0,95+29,4*7)=152,36 за 1 день
152,36*16,33=2488,04 - сумма компенсации
С нее нужно удержать НДФЛ
А вот здесь вопрос - стандартные вычеты из суммы компенсации вычитаются или?
И еще как мне отразить это доначисление компенсации в настоящее время в бух. и нал. учете?
Заранее благодарю вас за ответы.
С уважением, Юлия

[ZiKker]

Путаете одно с другим.
Отработано 7 месяцев 1 день = 7 месяцев.

Считаю дни отпуска 28/12*7=16,33

Здесь правильно.

Для расчета берем предыдущие 12 месяцев.
Расчетный период: Март 2007 - Февраль 2008.
По нему и рассчитываем средний.

[П. Юлия А.]

Хорошо. Но как отразить этов учете?

[П. Юлия А.]

Да, возможно я спутала с той ситуацией, когда отработан не весь расчетный период

[Сафа]

Если сотрудник уволился и не требует компенсацию- как Вы будете выдавать эту компенсацию? Повиснет на 70?
20(26,44)-70= начислена компенсация
20(26,44)-68= начислен НДФЛ. ИМХО.

[П. Юлия А.]

С сотрудником не проблема. Сидит в соседнем офисе. А вот если я ее не доначислю мне, наверное, будет не очень гут. Так все-таки из НДФЛ вычитаем стандартный вычет?

[Сафа]

Так все-таки из НДФЛ вычитаем стандартный вычет?

Не поняла?
Если сотрудник имеет право на стандартный вычет-Вы из суммы начисленного дохода отнимаете вычет и результат облагаете НДФЛ.

[П. Юлия А.]

Спасибо за ответ, не правильно сформулировала вопрос.
Еще раз спасибо.

[П. Юлия А.]

а как быть с отчетностью ЕСН и ПФР? и еще мне нужно справку в ПФР о доходах сотрудника за 2007 год. Это просто справка, не 2-НДФЛ. в ней нужно указывать эту компенсацию-начисление, ведь эта компенсация не облагается ЕСН и взносами на ОПС?

[Сафа]

Он же уволен в марте этого года, начисления Вы сделаете в декабре-вся информация попадет в отчетность за 2008 год. Компенсация ЕСНом не облагается.

[П. Юлия А.]

Спасибо

[waw]

Так все-таки из НДФЛ вычитаем стандартный вычет?

Ни НДФЛ, ни вычеты не берутся с каждой отдельной выплаты. Считать НДФЛ надо со всех доходов с начала года и вычитать удержанный ранее НДФЛ. Остаток - это и будет НДФЛ, который надо доудержать.