Покупка ОС в предверии перехода на УСН

[Белка ТНТ]

День добрый. Вот новогодний тупизм докатился и до меня.
Уважаемые помогите

Покупаем плату за 68000 ,а т.ч. НДС. Так как с 2009 переходим на УСН, понимаю что придется восстанавливать НДС. А можно как-то обойти эту процедуру, то есть не ставить на вычет НДС.
Но ведь тогда получается что НДС надо на 91 счет на непринимаемые, так?
Или попробовать договориться с поставщиками, чтобы сделали документы от января месяца?

[Циник]

в стоимость включить

[Январь]

А что за плата? Это не запчасть какая-нибудь, чтобы на ремонт списать?

в стоимость включить

В 2008? На каком основании?

[Циник]

а в 2009?
а вообще кажись погорячился

[Январь]

В 2009 само собой, в стоимость.

[Циник]

ну дождаться и включить

[Белка ТНТ]

А что за плата?

в компьютер, она позволяет автоматически рекламу раставлять в ТВ эфире.

Это не запчасть какая-нибудь

С одной стороны запчасть, но запасная. Она пока не будет использоваться, берем на случай поломки.

ну дождаться и включить

то есть попробовать попросить поставщиков выставить документы 2009? Или как?

[Циник]

попробовать попросить поставщиков выставить документы 2009

тут вообще тогда проблемы не будет;
но мне моё второе я всё подсказывает, что чё то странно не включить в стоимость используемой на упрощенке снасти тот ндс её

[Белка ТНТ]

так если ее приобрету в декабре, тогда ведь нельзя включить НДС в стоимость, так как сейчас на общей системе.

Если приобретаю в январе, там понятно в стоимость.

[Белка ТНТ]

С поставщиками не удалось договориться.

Я правильно понимаю, что НДС я в зачет не беру, а делаю проводки

Д 60 К 51 - перечислены деньги
Д 08 К 60 - поступило ОС
Д 01 К 08 - введено в эксплуатацию
Д 19 К 60 - выделен НДС
Д 91.2 К 19 - списан НДС

[Сафа]

пока не будет использоваться, берем на случай поломки

А может быть обыграть этот пункт?
Вы уже знаете,что переходите на УСН, то есть на деятельность, освобожденной от НДС. И м/б просто придержать НДС на 19 счете?ИМХО.

[Белка ТНТ]

А потом куда его?

[Циник]

в стоимость

[Белка ТНТ]

с 19 счета на 08?

[Циник]

ну да

[Белка ТНТ]

Циник, вы сейчас серьезно? или шутите?

А разве так можно?

[Циник]

я в правоте не уверен сейчас, но говорю вполне серьезно

[Сафа]

С одной стороны запчасть, но запасная

А может быть это и не ОС? В течение какого времени он м/б использован?

[Белка ТНТ]

гарантия 1 год. А может быть использован и пять и десят лет. Смотря как работать. У нас сутками работает уже 5 лет

[Сафа]

Чтобы актив признать в составе ОС и амортизируемого имущества, СПИ необходимо более 12 месяцев. Установите приказом СПИ=12 мея и на 10 счет. ИМХО.

[Сафа]

Ой.
А по Классификатору как?

[Циник]

сам по себе то может работать?

[Сафа]

Посмотрела Классификатор 14 3020000 Техника электронно-вычислительная. Там в перечне нет ничего похожего на запасную часть, хотя я очень-очень на Вы с ЭВТ и могу ошибаться.

[Январь]

Белка ТНТ, а чего оно у вас ОС стало?
Сами же пишете, что запчать это.
А вообще, по-правильному получается сначала поставить к вычету, потом сразу же восстановить на основании 170 ст. НК:
"При переходе налогоплательщика на специальные налоговые режимы в соответствии с главами 26.2 и 26.3 настоящего Кодекса суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, и имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на указанные режимы."
Там же 170 написано:
"Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с настоящим подпунктом, не включаются в стоимость указанных товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, имущественных прав, а учитываются в составе прочих расходов в соответствии со статьей 264 настоящего Кодекса."

[Белка ТНТ]

сам по себе то может работать?

нет. Плата в компьютер, чтобы автоматически расставлять рекламу и передачи. Вместе с ней идет ПО. Но поставщики не выделяют ПО отдельной строкой, так как для каждой платы отдельное ПО с отдельным номером.

а чего оно у вас ОС стало?

Январь, а куда мне его? У меня голова раскалывается уже.
Как то совесть не позволяет "безделушку" за 68000 отнести на 10 счет.

а учитываются в составе прочих расходов

то есть все-таки

Д 91.2 К 19

[Январь]

а куда мне его? У меня голова раскалывается уже.
Как то совесть не позволяет "безделушку" за 68000 отнести на 10 счет

Вопрос не в стоимости, а может ли оно быть отдельным инвентарным объектом. Возможно, что и 10-й, а потом или ремонт (если замена уже стоящей платы), или модернизация.

то есть все-таки

Д 91.2 К 19

Получается, что так, и налог на прибыль этот НДС уменьшает.

[Белка ТНТ]

мы ее берем именно про запас. Сама она работать не сможет, только с компьютером. То есть я ставлю на счет эту плату, и она у меня там висит, пока не поломается старая, а потом делаю ремонт. Правильно я все поняла?

[Январь]

мы ее берем именно про запас. Сама она работать не сможет, только с компьютером. То есть я ставлю на счет эту плату, и она у меня там висит, пока не поломается старая, а потом делаю ремонт. Правильно я все поняла?

Думаю, да

[Белка ТНТ]

Спасибо вам большое!