 |
Объясните, пожалуйста, у меня картина по 68/4 Налог на прибыль (начисление налога) не совпадает с декларацией по налогу на прибыль. Это так и должно быть? Надо делать дополнительны проводки чтобы «выровнить» (подогнать данные на 68/4 счёте под декларацию) или оставить всё как есть?
У кого есть формулы из 1С, которые составляют следующие строки (налоговый учёт): H06, H07, Н09 и т.д.
Неплохо бы причину выяснить.
Может быть: переплата/недоплата/неправильное начисление и т.п.
Составляют строки где? У вас проблема с чем? С 1с или с налоговым учетом?
У меня нет базы 1с, есть бумажные носители. Помогаю делать баланс сестре, но я не очень "шарю" в налоге на прибыль.
Что я вижу: Оборотка из 1с, счёт 91/1, Кт91/1 отнимаю от Дт91/2 умножаю на 24% получается налог на прибыль, программа делает проводку Дт99.2 Кт68.4.2 начислен налог на прибыль, например 150тр.
Открываю декларацию. В декларацию попадают суммы из строк H06 H07 Н09 и сумма налога совсем другая, например 170тр.
Так у меня вопрос: я должна какой-либо проводкой доначислить на 68/4 сч 20тр или ме не обращать внимание на 68/4, а в уме считать (данные декларации минус оплата и я должна эту сумму оплатить в бюджет).
H06 H07 Н09. И мне интересно из чего состоят в 1с эти строки.
Из 1с:
Счет Н06
Доходы от реализации имущества, работ, услуг, прав
Вспомогательный забалансовый счет Н06 предназначен для ведения налогового учета доходов от реализации имущества и имущественных прав.
Операции, связанные с признанием доходов для целей исчисления налога на прибыль организации, отражаются записями по кредиту счета Н06, соответствующих субсчетов (по видам доходов):
Счет Н07
Расходы, связанные с реализацией имущества, работ, услуг, прав
Вспомогательный забалансовый счет Н07 предназначен для ведения налогового учета расходов, связанных с реализацией имущества и имущественных прав, в соответствии с нормами главы 25 НК РФ.
Расходы, признаваемые для целей налогообложения по налогу на прибыль согласно Налоговому кодексу РФ, отражаются записями по дебету счета Н07 на следующих субсчетах:
Счет Н09
Внереализационные расходы
По дебету счета Н09 отражаются внереализационные расходы, признаваемые в текущем отчетном (налоговом) периоде в соответствии с нормами ст. 265 НК РФ.
В конце налогового периода (года) производится запись по кредиту счета Н09 на сумму накопленных расходов, в результате счет Н09 сальдо на конец года не имеет.
В течение года, таким образом, дебетовый оборот за определенный период по данному счету равен величине внереализационных расходов, признанных в выбранном периоде. Дебетовое сальдо на конец периода равно величине таких расходов нарастающим итогом с начала налогового периода (года).
Что касается разницы, то скорее всего какие-то расходы с 91 сочли не уменьшающими налог на прибыль. Но по одной оборотке правды не выяснить...
А 90 счета нет, только 91?
Ещё, такой момент.
На работе есть "фея", которая всё что её непонятно списывает на 91счёт (если нет документов, а это должно стоять на 20сч, ей чтобы не прость поставщиков документы всё списывает на 91сч).
1С считает: Кт991/1 минус Дт99/2 умножает на 24% получается налог на прибыль, программа делает проводку Дт99.2 Кт68.4.2 начислен налог на прибыль, например 150тр.
Но, если реально посчтитаь, то должно быть (выручка-НДС) - то что попало с 90/9 и минус частично что попало с 91/9 и у меня получится налог на прибыль............
так это или не так?
Lara77, вы ПБУ18 применяете?
Сообщение от Январь
сейчас почитаю ПБУ 18, может поможет
По сч. 68/4 должен быть проведён фактич. начисленный налог, т.е. согласно декларации.
1С может не учесть ваши "особенности", я начисляю налог на приб. вручную проводками по 68/4 после составления декларации. Смотрите свои начисления, сверьте с декларациями за предыдущие периоды. Если неверно начисляли - делайте сторно.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием