Как правильно начислить НДФЛ при Аренде

[Paul_P]

Добрый вечер!
Банальный вопрос но вогнал в ступор...и так:
Мы платим аренды за помещение физ. лицу и удерживаем 13% но вопрос в том когда его удерживать
20.10.2008 Д 76.5 К 51 - заплатили 30000 за аренду за ноябрь
10.11.2008 Д 68 К 51 - уплатили НДФЛ 4483
31.11.2008 Д 44.1 К 76.5 - списали аренду на затраты 34 483
31.11.2008 Д.76.5 К 68 - удержали НДФЛ 4483

Правильно ли мы сделали или надо было удерживать НДФЛ в октября т.е.

20.10.2008 Д 76.5 К 51 - заплатили 30000 за аренду за ноябрь
20.10.2008 Д 76.5 К 68 - удержали НДФЛ 4483
10.11.2008 Д 68 К 51 - уплатили НДФЛ 4483
31.11.2008 Д 44.1 К 76.5 - списали аренду на затраты 34 483
Но тогда на конец октября переплата по аренде была 25517 а это было бы не совсем корректно на мой взгляд.

[Просто Таша]

НДФЛ с арендной платы Вы обязаны удерживать и перечислять в бюджет в день выплаты ее арендодателю, независимо от того, за какой месяц и когда Вы ее выплачиваете.
И на конец октября (еще раз посмотрите) сальдо по Дт 76.5 у Вас 34483, а не 25517.

[Paul_P]

НДФЛ с арендной платы Вы обязаны удерживать и перечислять в бюджет в день выплаты ее арендодателю, независимо от того, за какой месяц и когда Вы ее выплачиваете.
И на конец октября (еще раз посмотрите) сальдо по Дт 76.5 у Вас 34483, а не 25517.

То что мы должный сразу заплатить это я знаю....но директор за решает когда и что платить.... А на конц октября все таки 25517...30000-4483

[Просто Таша]

Откуда минус-то берется? У вас 2 проводки по Дт 76.5: 30 000+4483 = 34483. При нулевом сальдо на 1 октября и отсутствии кредитового оборота получаем сальдо по дебету 34483.

А директору объясните, что он нарушает требования НК со всеми вытекающими последствиями в виде пеней.

[Paul_P]

То что мы должный сразу заплатить это я знаю....но директор за решает когда и что платить.... А на конц октября все таки 25517...30000-4483

Да вы правы только сейчас нашел ошибку в проводках....а насколько это серьезное нарушение то что мы удерживали на месяц позже получается

[Просто Таша]

И в первом, и во втором вариантах удержали Вы НДФЛ вовремя, Вы же арендодателю сумму выдали за вычетом НДФЛ, значит, налог с физлица удержан. В бухучете удержание (Дт76 Кт68) отразили не той датой в первом варианте, но это исправимо. Невовремя Вы ее в бюджет перечисляете, а это пени за просрочку

[Paul_P]

И в первом, и во втором вариантах удержали Вы НДФЛ вовремя, Вы же арендодателю сумму выдали за вычетом НДФЛ, значит, налог с физлица удержан. В бухучете удержание (Дт76 Кт68) отразили не той датой в первом варианте, но это исправимо. Невовремя Вы ее в бюджет перечисляете, а это пени за просрочку

А каким образом можно ее исправить?

[Просто Таша]

Paul_P, а что - проблема дату проводки поменять? В текущем-то отчетном и налоговом периоде?