Скажите пожалуйста правильно ли я оформляю книгу прадаж?
НДС по оплате. Мне пришел Аванс, я выписываю счет фактуру на аванс и регистрирую ее в книге продаж Дт76Ав Кт 68,2. После отгрузки я регистрирую в книге покупок счет фактуру на аванс Дт 68,2 Кт76Ав ,а также регистрирую счет фактуру на отгрузку в книге продаж Дт76Н Кт68,2. Правильно ли это, я сомниваюсь надо ли делать запись счет фактуры по отгрузке в книгу продаж,?
Все правильно. У нас из-за этих авансов два раза проходит одна и таже сумма в книге продаж. Но потом мы аванс вычитаем, отражая его в книге покупок. Остается одна сумма в итоге - реализация.
На сколько мне известно, счет-фактура на аванс регистрируется в книге покупок не после отгрузки, а после уплаты НДС, т.е. в сл. отчетном периодеПосле отгрузки я регистрирую в книге покупок счет фактуру на аванс
Нет. Счет-фактура на аванс в книге покупок регистрируется одновременно с счетом-фактурой на реализицию в книге продаж. Просто этот аванс в декларации по НДС надо отражать по строке авансы полученные и по строке к возмещению. Считается, что если показали, то как будто "заплатили".
Что-то я запуталась окончательно. Вот я получила аванс и отражаю его построке в декларации авансы полученные. В следующим месяце я отгрузила и отразила НДС по строке к возмещению, что надо в месяц реализации еще раз отражать этот же аванс по строке полученные??
И еще вопрос Кт 68,2 должен совпадать с суммой в декларации всего исчислено строка 300.??
Не надо. Вы же его отразили в декларации того отчетного периода, когда получили этот аванс. Я имею в виду, что все авансы полученные за отчетный период по НДС, должны быть отражены в декларации. К возмещению Вы отражаете по мере отгрузки.В следующим месяце я отгрузила и отразила НДС по строке к возмещению, что надо в месяц реализации еще раз отражать этот же аванс по строке полученные??
Отражаю к возмещению по мере отгрузки и одновременно начисляю НДС с отгрузки, правильно? Это же как бы моя оплата, когда я отгрузила ранее полученный аванс
Все верно. А саму декларацию по НДС лучше сверять по книгам продаж, покупок. Разница между НДС за отчетный период по этим книгам должна сходиться с декларацией.
только проводка будет Дт 90.3 Кт 68.2а также регистрирую счет фактуру на отгрузку в книге продаж Дт76Н Кт68,2.
ведь на 76.Н отражаются налоги отложенные,
проводка Дт 90.3 Кт 76.Н будет, если товар вы отгрузили, а оплата еще не пришла. Потом, когда придет оплата, будет проводка Дт 76.Н Кт 68.2
Видно Ann 1980, подразумевает 100% аванс. Поэтому, у нее такие проводки.
Abul, вот именно при 100% авансе последняя проводка и будет Дт 90.3 Кт 68.2, а не Дт 76.Н Кт 68.2
Можно и через "лишнюю" проводку Дт 90.3 Кт 76.Н, потом Дт 76.Н Кт 68.2
Имея ввиду общую методологию отражения проводок по НДС, когда аванс не будет 100%.
Abul, согласна
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
