НДС оплаченный на таможне-как отразить в БУ

[Татьяна new]

Подскажите , какими проводками отразить в бухучете :
Предприятие , находящееся на упрощенке (доходы-расходы), закупило товар за границей, оплатило таможенную пошлину и ндс на таможне ,
везде пишут - можно принять в расходы, а конкретно -какие проводки?
Извините, я только начинающий бухг.

[Юлия Н]

Подскажите , какими проводками отразить в бухучете :
Предприятие , находящееся на упрощенке (доходы-расходы), закупило товар за границей, оплатило таможенную пошлину и ндс на таможне ,
везде пишут - можно принять в расходы, а конкретно -какие проводки?
Извините, я только начинающий бухг.

Если не знаете,не ведите бухучет или Д68 К51

[Татьяна new]

но ведь при усн предприятие не является налоговым агентом по уплате НДС . НДС нужно включить в расходы ? или в себестоимость ?

[Юлия Н]

но ведь при усн предприятие не является налоговым агентом по уплате НДС . НДС нужно включить в расходы ? или в себестоимость ?

У ваС же УСН,ГДЕ ВСЕ РАСХОДЫ вместе минусуете из всех доходов.

[Татьяна new]

Юлия, спасибо за ответ.В принципе это просто при УСН .Но я веду учет в 1С и не уверена что правильно делаются проводки :
оплата тамож.пошлин,тамож.НДС и тамож. сбора Д76.05 К51
завожу документ ГТД делаются проводки :
тамож.сбор: Д41.1 К 76.05
тамож.пошлина:Д41.1 К76.05
тамож.НДС Д19 К76.05
Я могу здесь изменить только счет 76.05 остальные счета подставляются автоматически.Еще можно вручную ввести проводки,но это грустно..
А на 19 счете будет копится начисленный на таможне НДС? Подскажите пожалуйста- как нужно правильно настроить проводки.

[Юлия Н]

Юлия, спасибо за ответ.В принципе это просто при УСН .Но я веду учет в 1С и не уверена что правильно делаются проводки :
оплата тамож.пошлин,тамож.НДС и тамож. сбора Д76.05 К51
завожу документ ГТД делаются проводки :
тамож.сбор: Д41.1 К 76.05
тамож.пошлина:Д41.1 К76.05
тамож.НДС Д19 К76.05
Я могу здесь изменить только счет 76.05 остальные счета подставляются автоматически.Еще можно вручную ввести проводки,но это грустно..
А на 19 счете будет копится начисленный на таможне НДС? Подскажите пожалуйста- как нужно правильно настроить проводки.

1.Настроить проводки может только программист,причем с опытом работы в 1с.Я в этой программе лет 10 работаю,но как пользователь,поэтому настраивать не умею.
2.Если НДС ставите на 76.05,так и оплачиваете с него же:Д 76.05 К51.
3.Если ввод проводок вручную Вас не устраивает,значит у Вас есть другой выход из сложившейся ситуации.А уж если его нет,то соглашаются
и на "грустно".

[Над.К]

Настроить проводки может только программист,причем с опытом работы в 1с

Неверно. Много что можно настроить самим, было бы желание.

[LjubovK]

Татьяна new ,
а чем вас проводки не устраивают?
76 - нормально для таможни, если они не ваш поставщик.
А с 19 налоги и сборы учитываете в расход по мере продажи или передачи в производство.
Если не ошибаюсь, с 2009 года расходы на материалы сразу учитываются в составе расходов.

[Татьяна new]

Я просто не уверена , что правильно делаю. Как я вас поняла , то на 19 счет начисляеся "таможенный" НДС в течении года , а потом в книге доходов и расходов вносится запись расхода на эту сумму ? Поправьте меня, если я не права.

[Над.К]

Не правы. Этот НДС не должен копиться в течение года. Этот НДС включается в стоимость ОС (если ввозились ОС, например), или списывается в расходы вместе с проданным товаром (если товары ввозили)

[LjubovK]

Если, например, купили 100 штук чего-то, на 19 счете отразили НДС за эти 100 штук.
Продали 15 штук, в расход списали НДС за эти 15 штук.
Ничего не копиться.