Особенно волнует строка 470, правильно ли все составлено? Заранее спасибо всем!
Особенно волнует строка 470, правильно ли все составлено? Заранее спасибо всем!
В балансе сальдо по активно-пассивным счетам не сворачивается. У вас по сч. 69 остатки по дебету 1,8 и по кредиту 1,8 (одинаковые в данном случае, могут быть и разными), может быть по разным субсчетам или по видам выплат. Правильнее будет добавить 1.8 в стр. 240 актива и 1.8 в стр. 624 пассива. Соответственно, пересчитать суммарные строки. Стр. 470 равна 1546,59-645+573,24=1474,83, так что если округлили - нормально.Остальное - правильно. Удачи!
Последний раз редактировалось Tbal; 29.12.2008 в 11:48.
1,8 это рубль восемьдесят, разьве играет роль?
строка 470 баланса должна сходится со строкой 190 формы 2 ?
сходиться должна разница стр.470 на конец-стр.470 на начало=стр.190, т.е. изменениеСообщение от Ktana
Нет, не должна. Судя по Вашим данным, нераспред. прибыль на сч. 84 уже есть на начало года. В стр. 190 ф. №2 показывается чистая прибыль за отч. год за вычетом налога на прибыль.
посмотрите тогда пожалуйста еще и форму 2
так ли все?
а баланс за год делать до реформации и закрытия счетов 90-х или после?
Конечно же после закрытия сч.90 ,91. А как иначе вы сформируете фин. рез-т на сч. 99?
закрытие сч.90,91 делается только 1 раз после закрытия года?
из инструкции к плану счетов:
"Записи по субсчетам 90-1 "Выручка", 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость", 90-4 "Акцизы" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением совокупного дебетового оборота по субсчетам 90-2 "Себестоимость продаж", 90-3 "Налог на добавленную стоимость", 90-4 "Акцизы" и кредитового оборота по субсчету 90-1 "Выручка" определяется финансовый результат (прибыль или убыток) от продаж за отчетный месяц. Этот финансовый результат ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 90-9 "Прибыль / убыток от продаж" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 90 "Продажи" сальдо на отчетную дату не имеет.
По окончании отчетного года все субсчета, открытые к счету 90 "Продажи" (кроме субсчета 90-9 "Прибыль / убыток от продаж"), закрываются внутренними записями на субсчет 90-9 "Прибыль / убыток от продаж".
Т.е. субсчета не закрываются ежемесячно, закрываются в конце года. Но ежемесячно нужно спис. фин. рез-т на сч. 99.
По сч. 91 - аналогично.
Заключит. проводками года закрываете сч. 90, 91, 99 на сч. 84
получается сумма которая попадает после реформации на сч 84-это и есть строка 470?
так правильно заполнена форма 2 или нет?
Стр. 470 - это вся чистая прибыль за отч. год и приб. прошлых лет. Т.е. общее сальдо по сч. 84.
после реформации, да?
там по оборотке так и есть, прибыль в прошлом году была 573 рубля
Да. По поводу ф. №2 - она заполняется не по остаткам, а по оборотам. У вас на сч. 90 обороты 32376.80. В стр. 110 д.б. 32376,80 - НДС. Далее - непонятно, что отражено в оборотах по сч. 99. Это прибыли - убытки, или начисление налога на прибыль. или штрафы в бюджет, или ещё что? По-иоему, недостаточно данных для корректного составления ф.№2. Может быть, здесь какие-то допущения или спец. оговорки есть в задании?
вот еще
По вашим данным сч.90:откуда прибыль/убыток в сумме 32376,60 р.?
Считайте сами: КТ 90/1 23600, ДТ 90/2 17553,60 р., Дт 90/3 3600 р. С Дт 90/9 в кт 99 должно попасть 2446,40. Я, может особо тупая, но не могу понять, что это за цифры. Откуда такие обороты по 90/9?
вот анализ счета 90/9
так у вас прибыли за 2008г получается 0
а 32376,80 - это обороты по сч.90.9
не то вам скинула, простите.
После реформации отправила , вот анализ счета 99 до реформации
а что за операционные расходы по 99?
банковские комиссии
сразу на 99, минуя 91й?
а в балансе в нужные строки то попадает?
сначала на сч 91, потом каждый квартал закрываю 90-е счета и попадает на 99
если смотреть счет 90, то по итогам года он выходит в ноль? правильно понимаю.
что вас вообще с самого начала смутило?
с самого начала я хотела чтобы проверили у меня составленную форму 1 и форму 2
форма 2 вроде бы похожа. есди не было других оборотов по 90му (только реализация на 23600)
потому что по проводкам 90.9 у вас же еще есть прибыль и убыток в предыдущих кварталах. они куда делись из ф.2?
а по какой строчке они должны быть в форме два?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием