 |
Коллеги! Нуждаюсь в коллективном разуме..
31.12.2007 я создала резерв предстоящих расходов (оспариваемых в суде) на сумму 118 руб, в т.ч. НДС 18 руб., Д91 К76 118 руб
Переклинило, для налога на прибыль учла их как ПНО (а не ОНО), то есть начислила 24 руб Д99К68.
Сейчас, в 2008 году, они признаны судом, но в размере 18 руб, в тч НДС 2,75руб.
Сторнирую резерв "-"100р Д91к76
Возмещаю НДС Д68К19 2,75р
Сторнирую ПНО "-"24 Д99К68
Дальше? Заклинило...
Не понял. Откуда у вас взялся НДС в резерве? Резерв создается под расходы, а не под НДС. И для резерва предстоящих расходов есть 96 счет. И почему, если вы отнесли в Д 91 118 руб., вы начислили ПНО в сумме 24 руб, а не 28.32 руб.(?). Как у вас налог на прибыль сошелся?Сообщение от Ягодичка
Коллеги! Нуждаюсь в коллективном разуме..
31.12.2007 я создала резерв предстоящих расходов (оспариваемых в суде) на сумму 118 руб, в т.ч. НДС 18 руб., Д91 К76 118 руб
Переклинило, для налога на прибыль учла их как ПНО (а не ОНО), то есть начислила 24 руб Д99К68.
Сейчас, в 2008 году, они признаны судом, но в размере 18 руб, в тч НДС 2,75руб.
Сторнирую резерв "-"100р Д91к76
Возмещаю НДС Д68К19 2,75р
Сторнирую ПНО "-"24 Д99К68
Дальше? Заклинило...
Так что
1. Исправляете ошибку в начислении ПНО: Д 99 - К 68 - 4.32 руб.
2. списываете расход за счет резерва: Д 96(у вас - 76) - К 76 - 15.25 руб.
3. списываете неиспользованный остаток резерва: Д 96(76) - К 91.1 - 102.75 руб.
4. принимаете НДС по расходам к вычету:
Д 68 - К 19 - 2.75 руб.
5. Отражаете ПНА
24.66 руб Д68 - К99.
С уважением, Ярослав
Ярослав, спасибо:0 Мой ответ:
-преамбула - а фих знает, с чего я 19 счет засунула в резерв,как проблемный наверное, чтоб соотношение невозмещенного НДС билось с базой (на финрез не влияет, только баланс кривой), да и годовой отчет голову перекосил, согласна полностью с Вашей точкой зрения, сейчас исправить пытаюсь
-п.1 - почему ПНО? спорный вопрос же по затратам, это отложенный, точно не 99 счет ведь должен был быть!
-п.2 - 96/76- не принципиально( или не права?), ведь претензии по затратам (как и некоторые резервы) можно относить на 76?
И - почему 15,25? Не уяснила расчета(((((
Ярослав, прошу прощения, но если можно - каков Ваш алгоритм изначального отражения операции.... ?? Мне сложно самолетики сложить..
1. Ну вы начислили ПНО, я уже исходил из этого, чтобы поменьше исправлять. Да, лучше было бы ОНО, но в для итога это никакого значения не имеет.
2. Вообще, если есть специальный счет, то почему бы им не воспользоваться?
3. 15.25 руб. - ваш признанный расход без НДС. Вы его должны списать за счет резерва. В проводке Д 96(76) - К 76, 76 счет по кредиту - это счет расчетов по уплате вашего расхода, под кот. вы создали резерв.
Алгоритм очень простой:
1. списываете за счет резерва расходы
2. неиспользованный остаток резерва списываете в доходы
3. исправляете ошибки с суммой ПНО
4. формируете ПНА под доход от списания резерва.
Последний раз редактировалось Ярослав; 29.12.2008 в 23:30.
С уважением, Ярослав
Ярослав, так было ошибочное ПНО - нераспределенка кривая вышла в пассиве. Соответственно, финрез прошлого года по сути я занизила.. Исправить, наверное, все таки надо?
Уважаемая Ягодичка!
Я ничего не знаю про вашу кривую незавершенку. Я исхожу их той инфы, кот. вы дали в своем первом вопросе.
Так что давайте ПНО по резерву - отдельно, а ошибки по незавершенке - отдельно.
С уважением, Ярослав
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием