НДС и 98 счет Доходы буд.периодов.

[Аноним]

Очень прошу помочь! Мы (правообладатель) осуществили передачу неисключительных имущественных авторских прав на использование фонограммы произведения (на СD диске) пользователю. Оба юр.лица. В договоре и акте приема-передачи сказано: Пользователь приобретает неискл. смежные права на использование фонограммы с 07.03.2010г. Стоимость услуги составляет 1000=руб., в т.ч. НДС. Деньги Пользователь единовременно и полностью перечислил Правообладателю. Нами (правообладателем) выписана счет-фактура.
Я сделала в БУ Проводки: Д51 К 62.01 на сумму 1000=,
Д62.01 К 98.01 на сумму 1000=
Д 98.01 К 68.02 начислен НДС 152,54=
Вопросы: 1) правильна ли последняя проводка? 2) Эта сумма 152, 54 должна быть отражена в декларации по НДС в момент поступления средств на наш р/cч или же отразить ее в декларации 07.03.2010г, используя проводку Д 90.03 К 68.02 на сумму 152,54=? 3) 07.03.2010г. будет сделана проводка: Д98.01 К 90.01 на сумму: 847,46=
Буду очень признательна за помощь. Т.к. третий день не могу решиться на какой-либо вариант!

[Январь]

ИМХО, НДС начислить датой акта приема-передачи, потому что именно тогда возникает налоговая база.
Можно и поспорить, но раз вы считаете, что будут доходы будущих периодов, а не предоплата, то НДС по акту...
Т.е. 98 - 68, потом когда будет 98 - 90.1, сделать 90.3 - 98
Только не очень понятно: вы диск передали сейчас, а права только с 07.03.10?

[Аноним]

Спасибо большое, уважаемый Январь!
Проводка Д 90.03 К 68.02 обязательна в 2010 году, если я по НДС сейчас рассчитаюсь и отражу в декларации начисление?

[Январь]

Проводка Д 90.03 К 68.02 обязательна в 2010 году, если я по НДС сейчас рассчитаюсь и отражу в декларации начисление?

Если вы НДС сейчас заплатите, то в 2010 будет 90.3 - 98