Проводки при УСН 6%

[Инна71]

Здравствуйте! У нас ООО 6%, оказываем коммунальные услуги населению. Вот при реализации услуг(начислении квартплаты) я делала проводку Д62 к 90. И тут одна коллега сказала, что я делаю не правильно, что завышаю доход при составлении баланса(для учредителей).Так как оплата начисленных услуг происходит и в последующие периоды(а некоторые жильцы очень долго не платят),то мне надо делать проводки такие:
1 Д62 К 98 начислена квартплата
2 Д51 К 62 оплачена квартплата
3 Д 98 К 90 на сумму оплаты.
Мы начали работу с сентября, подскажите, как правильно,если что еще не так много переделать. И еще.
А возможно ли вести и первый и второй вариант, так как есть еще магазины, которым начисляется техобслуживание, а магазины платят исправно, т.е проводка Д62 К 90.

[Марина-7]

что завышаю доход при составлении баланса(для учредителей

в упрощенке нет баланса, а ваш налог 6 % - зависит от поступления (кассовый метод), а не от начисления..
У вас реализация- д 62, кт 90...- всё верно
И мудрить не надо

[Над.К]

Ну, никто не запрещает при УСН 6% вести бухучет и делать балансы, например, для учредителей.
Все верно у Вас, Вы услуги оказали, и реализацию в бухучете показали.

[Бух_Ник]

...а то что "некоторые жильцы очень долго не платят", так это у Вас очень замечательно видно на 62 сч. в виде дебиторской задолженности

[Larky]

при реализации услуг(начислении квартплаты) я делала проводку Д62 к 90

Все верно... В соответствии с методом начисления... А для реализации принципа осмотрительности, о чем толкует Вам коллега, IMHO, логичнее начислять резервы на возможные потери...