Курсовая разница в БУ и в НУ.

**marinele** · 10.01.2009, 13:55

Здравствуйте, клерки!
Я работаю в 1С 7,7. У меня возникла такая ситуация, я отправила иностранному поставщику предоплату 12.10.2008:
Дт60.22 – Кт52 -200 000руб.( в переводе по курсу), сразу же сформировалась проводка ДтВАЛ.60 на эту же сумму. Далее в конце месяца делаю переоценку валюты, программа формирует проводки:
по БУ= ДтВАЛ.60 – на сумму 300,
по НУ= КтН08, на сумму 300.
В конце ноября тоже самое, но только на сумму 10000.
В декабре пришел товар, делаю зачет аванса поставщику, формируются проводки:
ДтВАЛ.60-2000
КтН08 - 2000
Дт60.11 – Кт60.22 -200 000,
КтВАЛ.60-212 300.
Далее делаю документ переоценка валюты, формирует проводки:
Дт60.11- Кт91.1 – 12 300
Кт Н08 – 12 300.
В результате у меня получилось по БУ курсовая разница 12 300, а по НУ в два раза больше 24 600.
Что у меня не правильно, все проводки делались документами?

**Тоня** · 11.01.2009, 11:40

А с чего вы взяли, что не правильно?

В БУ авансы не переоцениваются, отсюда и разница между суммами переоценки.

**marinele** · 11.01.2009, 11:56

И что мне делать с этой разницей?

**Тоня** · 11.01.2009, 12:01

Для начала, конечно, пересчитать и понять правильно ли проведена переоценка, из приведенный вами цифр и проводок ничего не понятно. Учесть во внереализационных доходах/расходах в НУ.

**marinele** · 11.01.2009, 12:24

Посчитала в ручную, на дату прихода товара курсовая разница составила 12 300. Т.е. заплатили 200 000 по курсу на 12.10.08, а на дату прихода получилось 212 300. Значит курсовая разница 12 300 и по БУ и по НУ. Так? Значит она одинаковая?

**Тоня** · 11.01.2009, 12:28

Значит она одинаковая?

Не должна быть..авансы в БУ не переоцениваются

**marinele** · 11.01.2009, 12:48

Получается, что в БУ вообще нет курсовой разницы? А в НУ 12300? Я совсем запуталась.

**Тоня** · 11.01.2009, 12:57

что в БУ вообще нет курсовой разницы?

Нет.
Активы и расходы, которые оплачены организацией в предварительном порядке либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете этой организации в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).

**marinele** · 11.01.2009, 13:29

Когда пришел товар,
Дт41-Кт60.11 = 212 300,
а зачет аванса
Дт 60.11 –Кт 60.22 = 200 000.
Получилась разница 12300 по Кт 60.11.
Что с этой разницей делать?
Дт60.11 – Кт. 91.1 = 12300 курсовая разница по БУ? А что тогда по НУ?

**Тоня** · 11.01.2009, 13:57

Когда пришел товар,
Дт41-Кт60.11 = 212 300,

В БУ должно быть 200000. Если вы эту сумму платили авансом.

**marinele** · 11.01.2009, 14:55

Сделала приход по курсу на дату оплаты аванса.
Получилось
Дт41-Кт 60.11 = 200 000
Теперь при зачете аванса поставщику машина формирует проводки:
Дт91.2-Кт60.11=12 300
Дт 60.11 - Кт60.22 = 200 000
Опять в БУ курсовая разница.

**Сафа** · 11.01.2009, 16:57

Легче будет разобраться в Вашей ситуации если Вы напишите цифры в валюте и курсы валют на соответствующие даты.

**Тоня** · 11.01.2009, 17:00

И без нагромождения проводок НУ из 1С.

**marinele** · 11.01.2009, 17:15

Предоплата 12.10.2008 =9000$ (курс =26.2080)= 235872руб.
31.10.2008г- курс=26.5430
30.11.2008 – курс=27.6060
Приход товара 25.12.2008=9000$ (курс=28.6119)

**Тоня** · 11.01.2009, 17:32

В БУ Д 41 9000$*26.2080, в НУ 9000$*курс на дату перехода права собственности на товар.

**Сафа** · 11.01.2009, 17:33

12.10.08 60.2-52=235872
25.12.08 41-60.1=235872
60.1-60.2=235872
91.2-60.1=21635,1
по п.7 ПБУ 3/2006 ( пересчет средств в расчетах на дату совершения операции) .ИМХО.

**marinele** · 11.01.2009, 17:39

Тоня, это я поняла, а как это на практике сделать в 1С?

**marinele** · 11.01.2009, 17:43

Сафа

91.2-60.1=21635,1

, нужна ли эта проводка? И если нужна, то это по БУ, а по НУ что будет?

**Тоня** · 11.01.2009, 17:47

91.2-60.1=21635,1

А это откуда?

**marinele** · 11.01.2009, 17:50

У меня она появляется, когда я делаю зачет аванса поставщику. Только не 60.1, а 60.11.

**Сафа** · 11.01.2009, 19:40

Это КР по БУ и прочий расход, а по НУ-суммовая разница и внереализационный расход. ИМХО.

**marinele** · 11.01.2009, 19:58

Сафа, у Вас получается, что курсовая разница по БУ и по НУ одинаковая? Так должны они отличаться или нет?

**Сафа** · 11.01.2009, 21:25

Отличаются тогда, когда по БУ пересчитываются ( на отчетную дату), а по НУ-нет требования пересчета на отчетную дату.ИМХО.
У Вас не тот случай.

**Тоня** · 11.01.2009, 22:14

а по НУ-суммовая разница и внереализационный расход

Какая суммовая разница, если обязательства выражены в иностранной валюте и расчеты в оной?

**Сафа** · 12.01.2009, 00:02

Какая суммовая разница, если обязательства выражены в иностранной валюте и расчеты в оной?

Ага!

Сама все держала в уме

отправила иностранному поставщику предоплату 12.10.2008:

и на тебе-выдала!

Тема: Курсовая разница в БУ и в НУ.

Опции темы

Поиск по теме