Здравствуйте, ситуация следующая:
с октября по декабрь у нас велись СМР хоз. способом, строили в арендованном производственном участке, еще один цех (утепляли помещение, заливали полы под станки, перегородки и. т.п.). В конце декабря СМР закончено.
Договор аренды у нас закончился 31.12.08 и сразу же заключен новый, такой же, с 01.01.09 на следующий год. В договоре аренды про неотделимые улучш. написано очень размыто: в конце только указано, что они принимаются арндодателем без обяз-ва их возмещения.
На неотд.улучш-я согласие арендодат-я у нас есть, дальше возможно 2 варианта:
1 Нам ничего не возместят
2. нам возместят частично, в счет арендных платежей.
Помогите разобраться с проводками, а также есть сомнения по НДС, со стоимости СМР хоз. способом я должна начислить НДС, а заплатив его, в следующем периоде взять к вычету, но ведь арендодателю я буду передавать неотд.улучш-я в декабре и так же начислять НДС. Получается 2-е начисление? Одним словом, запуталась.
Вар.1 Согласие есть, расх. не возместят:
10 60 5000 т.р.
19 60 900 т.р. принимаю сразу
08 10 5000 т.р.
68 19 900 т.р.
60 51 5900 т.р
декабрь
01 08 5000 т.р
91/2 01 5000 т.р. в целях прибыли не принимаю
91/2 68 900 т.р. ндс со стоимости передаваемых неотд.улучш. (а НДС СМР хоз. способ? еще раз начислять?)
99 91/9 убыток 5900 т.р.
99 68 ПНО 1416 т.р. (5900*24%)
Вар. 2 Согласие есть, возместят частично 2360 тыс.руб. в счет последующих арендных платежей.
Проводки по декабрь - те же,
а как дальше? можно ли перекинуть с 91/2 на 76 возмещаемую часть:
76 91/2 2360 т.р.
А с января: 25 76 2000 т.р.
19 76 360 ндс
Ох, не нравится мне все это. В любом случае, "влипли".
Подскажите, пожалуйста, кто сталкивался!
