Тема: Отражение в декларации по НДС возврата товара

Мы "покупатели" приобрели у "поставщика" партию товара во 2-м квартале 2008 г. В декларации по НДС, я поставила НДС к зачету по приобретенным товарам в строку 220. А в 3-м квартале вернули его обратно. НДС я восстановила в бюджет и отразила в строке 020 раздел 3.
Но т.к. это не является реализацией, в форме 2 и в декларации по прибыли я сумму возврата не отразила.

Но теперь налоговая прислала письмо, в котором пишет что не соответствует выручка от реализации по форме2 и декларации по прибыли и по декларации НДС.

Я прочитала вдоль и поперек инструкцию по заполнении декларации по НДС и не нашла прямого указания куда эту сумму относить. В сети, по разъяснениям налоговиков, нужно указывать по строке 020.
Как быть? Отражать эту сумму как реализацию в декларации по прибыли и в форме 2 или убирать ее из строки 020 НДС куда-нибудь в другую строчку? Или может написать письмо-пояснение и не сдавать уточненки?

Письмо-пояснение не пойдет, т.к. выручка в декл. по НДС и по прибыли действительно всегда должны совпадать.
Вообще, нужно смотреть, как вы этот товар возвращали.
Но скорее всего, нужно уточнять прибыль.

Возврат товара был на каком основании?

Возврат материала был по причине не соответствия требуемой марке (наша ошибка при заказе). Договор предусматривает возврат в течении 2-х недель, если нам материал не подошел.
Строку 190 я рассматривала, но в инструкции по заполнению говорится что она заполняется только по экспортным операциям.

Проводки были сделаны программой следующие:
Дт 76.02 Кт 10.09
Дт 76.02 Кт 68.02
Дт 60.01 Кт 76.02

как на основании таких проводок заполнить декларацию по прибыли, не понятно.
Может надо было это провести как прочую реализацию через 91 счет?

Если товар возвращался не по причине брака, то это обратная реализация. Поэтому уточняйте прибыль.

Тогда наверное правильно будет заполнить Прил. 1 к листу 02 строка 014 "выручка от реализации прочего имущества" и Прил 2 к листу 02 строка 060 "цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией" ?

Мы "покупатели" приобрели у "поставщика" партию товара во 2-м квартале 2008 г. В декларации по НДС, я поставила НДС к зачету по приобретенным товарам в строку 220. А в 3-м квартале вернули его обратно. НДС я восстановила в бюджет и отразила в строке 020 раздел 3.

ИМХО, эту сумму в 3 квартале нужно было уменьшить на сумму восстановленного. Уточните декларацию за 3 квартал.

Счет-фактура при возврате выдали? Тогда это для НДС - реализация, для прибыли - нет. Базы по НДС и прибыли могут не совпадать.

Позвонила сейчас в налоговую инспекцию, со мной соизволили поговорить, инспектор сказала сдать уточненку по НДС - эту сумму поставить в стр. 190 Раздела 3 Декларации по НДС за 3 квартал. Прибыль не пересдавать.