извините, все равно не понимаю. Все операции у меня в январе.
20-10.7- списаны мат. (М4)
43-20 принята к учету гот. прод. МХ-18. Заполняя накладную, я должна ввести наименование и с/ть, которую не пойму как считать. Я же не могу закрыть месяц 26-го числа? и вообще у меня почему-то этот документ не формирует проводки...
разобралась с с/тью кое-как,но теперь вот в чем проблема. В1с делаю передау гот. прд. на склад мх-18, а программа делает проводку 43-40, а мне нужно 43-20. Как сделать?
Я столкнулась с такой же проблемой в итоге все расходы по переработке я относила на 20. а материалы списывала на 40-й а потом на 43-й
ЛИС***
а какими документами, вы в 1с работаете? Вы это где прочли или откуда такая информация, а бухгалтерски это корректно?
Да я работаю в 1с. Делала передача готовой продукции на склад Дт43Кт40. Вразумительно мне никто так толком не объяснил ничего. 40-й у меня закрылся в итоге.
А услуги по переработке у меня ставятся на косвенные в НУ вот загвоздку не могу рещить.
выпущенная гот.прод. в учете отраж. по одному из 2-х вариантов:
1) с использованием сч 43
2) с использ. сч 43 и сч. 40. Сч 40 используют, когда учет гот. прод. на сч. 43 ведется по норм. с/ти. На сч. 40 обобщается инф. о выпущенной прод. и выявляются откл. фокт. с/ти от плановой.
Я хочу учитывать по 1-му способу. В программе в Константах у меня указано Способ учета гот. прод.- по факт с/ти, т. е. без сч. 40. Но документ мх-18 все равно делает проводку 43-40. Может у меня галочка где-нибудь не стоит.? Знающие люди, подскажите!
А можно вопрос а затраты на производство вы на каком счете указываете ставите все на 43-Й?
Затраты на производство у меня только расходы на доставку от поставщика мат. до переработчика, расходы на закупку материалов, и расходы на переработку. Все это я отнесла на 20сч.
Я тоже поставила на 20-й и списала закрытием месяца, а в НУ они у вас прямые затраты или косвенные?
Я использовала 40-й счет. Проводки:
Д10.7К10.1
Д40К10.7
Д43К40-передача готовой продукции на склад.
На 43-м счету у меня остался остаток. 40-й закрылся.
Единственное меня смущает 20-й счет в частночти НУ.
[QUOTE=ЛИС***;51932676]Я тоже поставила на 20-й и списала закрытием месяца, а в НУ они у вас прямые затраты или косвенные?
А как списать закрытием месяца? У меня в Регламент. опер.- закрытие месяца нет строки закрытие сч.20. Или этой строки не должно быть? А как тогда закрыть 20-й сч?
А Дт 40 Кт 10.7 каким документов в 1с?
Про НУ еще не думала. Тут хоть бы с Бу разобраться!
Д40К10.7 делаю ручками бухсправкой.
Закрытие месяца по счету 20-му в 1с ставлю галочку "расчет и корректировка ГП и ПФ"
Наконец-то дошла до НУ, ну и что там у вас Лис с расходами на 20сч(они должны быть прямыми?)? У меня тоже в Анализе БУ и НУ они идут как косвенные. Что вы делали?Я тоже поставила на 20-й и списала закрытием месяца, а в НУ они у вас прямые затраты или косвенные?
Вот не знаю что делать. Вообще эти расходы я так думаю должны быть не прямыми а расходами на производство, я имею ввиду усдуги по переработке.
Вот ссылка автоматического расчета доходов,
прямых, косвенных, внереализационных расходов
постоянных, временных разниц,
условного дохода расхода, ПБУ 18/02 (ОНО,ОНА,ПНО) в удобных и понятных табличках для 1с 7.7
Ознакомтесь с инструкцией.
http://fromweb.us/filz/NU7.zip
спасибо большое, все поставилось буду изучать
oxana83, ну как у Вас успехи? я сделала налоговый учет в ручную в принципе поп роводкам должно быть все правильно.
Это катастрофа!!!! В БУ программа формирует прям. расходы - всё, что было по сч. 20:доставка до переработчика, ст-сть материалов, услуги по переработке. В НУ прямые расходы-это только ст-сть материалов.
Например, В БУ прям. расходы 236 т. р.( 144 т. материалы, 7 т. транспорт, 85 т. р. переработка).Передача гот.продукции на склад на 236 т. р.
В НУ фактич. стоимость продукции 144 т .р.,
Т. е. получается, что плановая стоимость материалов -это стоимость исходя из всех затрат, а фактическая только исходя из стоимости материалов Это так и должно быть? При отгрузке естественно идет коррект. плана от факта и сторнируется сч Н07.01. В связи с этим в Декларацию по прибыли по стр. 010 Приложения№2 к Л. 02 идут расходы, относящиеся к реализованным товарам , сформированные только исходя из затрат на закупку материалов, а не исходя из всех затрат,лёгших на сделку.
У меня так же получается что в прямые расходы попадает только стоиомсть материалов. Услуги ставятся на косвенные.
Получается так:
БУ Дт20Кт60.1
НУ Н.07.04.1 а надо Н.07.01-"Прямые расходы по производству"
Дак это правильно или нет? просто у меня теперь разногласия с БУ и НУ : в ОСВ прибыль больше , чем заполняется в декларации!Сообщение от ЛИС***
Еще спросить хотела: в БУ расходы на пр-во уменьшают сразу НОБ по прибыли или только в части реализованной продукции?
Я не знаю к сожалению правильно это или нет в принципе пока время есть буду разбираться. Может кто подскажет что то дельное.
Ясно, а у меня проблема в том, что это сделка декабря 08 года. Уже январь почти прошел, а я с прошлым годом не разберусь! Обидно!!!
Ну да у меня вообще ноябрьская сделка. Но пока ума не приложу как это сделать. прибыль сдаем до 28.03.
будут свежие мысли- делитесь!Приятных выходных!
Уважаемые коллеги, на самом деле все не так и сложно, но...
1. В БУ должна быть правильная корреспонденция. Все затраты собираете в дебет 20 счета (Дт20 Кт10.7,60.1,70,69 и тд.).
ЛИС*** - исправте проводку Д40К10.7, на Дт20 Кт10.7
В конце месяца, когда соберете все расходы, на счете 20 и проведете документ "Закрытие месяца", сформируется полная или усеченная(если, в настройках учетной политики стоит, использовать директ-костинг) фактическая с/с.
При полной с/с, если директ-костинг не используется, на Дт20 добавится Кт26, если используется то Дт90.8 Кт26.
В течении месяца документом "Передача готовой продукции на склад" приходуете готовую продукцию Дт43 Кт40 - по учетной цене. Делаете реализацию Дт90.2.1 Кт 43 - по учетной цене.
Например:
в Дт20 собралось 100 р. затрат - фактическая с/с.
Дт43 Кт40 - 80 р. - (выпуск ГП) по учетной цене.
Дт90.2.1 Кт43- 80р. - (реализация ГП) по учетной цене.
Дт40 Кт20 - 100р. (если нет незавершенки).
Дт90.2.1 Кт40 - 20р. (отклонение плана от факта).
2. Теперь налоговый учет:
-В Вашем случае БУ и НУ, может не совпадать, потому что может быть незавершенка (дебетовый остаток счета 20 на конец периода), может быть остаток не реализованной продукции (дебетовый остаток счета 43 на конец периода).
Оценка этих остатков по БУ и НУ разная. В БУ, по фактической или плановой, в НУ в сумме прямых расходов.
Вот это нам и надо посчитать.
-Перечень прямых расходов открыт, конечно услуги по переработке я бы отнес к прямым расходам. Чтобы Дт20 Кт60.1
уходили в прямые, открываем меню - "Справочники" - "Перечни правил отнесения расходов к прямым" - кнопка "Открыть правила", добавляем новую строку поле наименование пишем -"Услуги по переработке", графа "Вид расходов (НУ)" - ни чего не выбирайте, оставьте пустой (кнопкой Esc), графа "Статья затрат" - тоже ни чего не выбирайте, оставьте пустой (кнопкой Esc).
И последнее в табличках по ссылке, это все заполнится автоматом расчитаются все временные разницы, отпечатайте все регистры, декларацию, расчет ПБУ18/02, увязку с Формой №2(для наглядности) и посмотрите итоговые суммы регистров - это строки декларации. И Вам все будет ясно и понятно. А будут вопросы - отвечу.
Так все сделала. Захожу в "Сулуги сторонних орг-ий", выюираю 20-й счет а что выбираем в затратах на производство?
И еще вопрос зачем использовать счет 40-й?
oxana83, у Вас получилось?
сейчас пока другим занимаюсь, много документов неразнесенных накопилась, пока я над этой темой потела... Но результат обязательно сообщу!
Договорились
Подскажите, на счете Н.01.05 у меня собрались все затраты по перерботке за искл. материалов правильно ли это? и должен это счет закрыться. и вообще запуталась со счетами НУ может есть что то почитать на эту тему
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
