Учет у давальца

[Феся]

ЛИС***,
я же подсказал Вам ссылку, там все очень доступно и не нужно отслеживать Н(налоговые счета). Удивляюсь Вашему упорству. Там есть специальный регистр - расчет стр.010 (Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам), с выявлением возникающих временных разниц по гот. продукции и НЗП.

На счете Н05.01 собираются прямые расходы на производство, почему сюда не отнесли материалы? Это основная составляющая материальных расходов по выпуску готовой продукции.

Счет Н05.01 - должен закрыться на конец месяца если нет незавершенки.

[ЛИС***]

Програмка отличная только она теперь пишет что нужен код для доступа.

[ЛИС***]

Вообщем я совсем запуталась по НУ с переработкой. Если не сложно напишите как будут проводки в НУ.

[ЛИС***]

И еще вопрос на счете Н.07.01 у меня висит какая то сумма проходят проводки по гтрузке уже готового продукта. Помогите пож-та

[ЛИС***]

Вот такие у меня проводки: БУ и НУ
Д20К60 Д Н.01.05
Д20К10.7 Д Н01.05К Н02.01
Д43К20 Д Н02.03
Д90.2.1К43 Д Н07.01К Н02.03

[ЛИС***]

Вот еще что нашла: "Прямыми расходам у давальца являются только затраты на приобретение сырья, материалов.
Других прямых расходов, связанных с давальческими операциями, у организации-давальца не возникает. Это связано с тем, что в процессе производства (переработки) затраты, связанные с переработкой сырья, материалов несет организация-переработчик. Не возникает у собственника сырья и основных средств, задействованных в производстве продукции.

Таким образом, все остальные расходы на производство и реализацию конкретной продукции, в том числе и затраты на переработку, у собственника сырья относятся к косвенным."
Т.Е. есть все таки услуги по переработке у давальца это косвенные затраты.

[oxana83]

Уважаемые коллеги, на самом деле все не так и сложно, но...

2. Теперь налоговый учет:
-В Вашем случае БУ и НУ, может не совпадать, потому что может быть незавершенка (дебетовый остаток счета 20 на конец периода), может быть остаток не реализованной продукции (дебетовый остаток счета 43 на конец периода).

Оценка этих остатков по БУ и НУ разная. В БУ, по фактической или плановой, в НУ в сумме прямых расходов.

Вот это нам и надо посчитать.

-Перечень прямых расходов открыт, конечно услуги по переработке я бы отнес к прямым расходам. Чтобы Дт20 Кт60.1
уходили в прямые, открываем меню - "Справочники" - "Перечни правил отнесения расходов к прямым" - кнопка "Открыть правила", добавляем новую строку поле наименование пишем -"Услуги по переработке", графа "Вид расходов (НУ)" - ни чего не выбирайте, оставьте пустой (кнопкой Esc), графа "Статья затрат" - тоже ни чего не выбирайте, оставьте пустой (кнопкой Esc).

И последнее в табличках по ссылке, это все заполнится автоматом расчитаются все временные разницы, отпечатайте все регистры, декларацию, расчет ПБУ18/02, увязку с Формой №2(для наглядности) и посмотрите итоговые суммы регистров - это строки декларации. И Вам все будет ясно и понятно. А будут вопросы - отвечу.

Скажите, пожалуйста, мы п/п малого бизнеса с персоналом в 2 человека, в УП прописано, что ПБУ 18/02 не применяем. Что мне делать с этой разницей между БУ и НУ?

[oxana83]

Вот еще что нашла: "Прямыми расходам у давальца являются только затраты на приобретение сырья, материалов.
Других прямых расходов, связанных с давальческими операциями, у организации-давальца не возникает. Это связано с тем, что в процессе производства (переработки) затраты, связанные с переработкой сырья, материалов несет организация-переработчик. Не возникает у собственника сырья и основных средств, задействованных в производстве продукции.

Таким образом, все остальные расходы на производство и реализацию конкретной продукции, в том числе и затраты на переработку, у собственника сырья относятся к косвенным."
Т.Е. есть все таки услуги по переработке у давальца это косвенные затраты.

А правильно будет, если доставку и услуги переработки отнести на сч. 44.1.1 и вздохнуть СПОКОЙНО!!!!

[ЛИС***]

все таки я думаю правильнее будет на 20-й.

[NataliaGor]

Что мне делать с этой разницей между БУ и НУ?

думаю, отразить в пояснительной записке к балансу

[oxana83]

Скажите, а откуда берется учетная цена? при передаче гот. продукции на склад Д43Кт40 я цену вручную внести должна или как?

[oxana83]

А у меня появилась новая проблема. При сопоставлении данных БУ и НУ прямых расходов по БУ нет, а в НУ прям. расходы-это стоимость купленных материалов. А косвенных расходов в БУ больше, чем в НУ именно на сумму купленных материалов. Это, что так и должно быть? Почему в БУ программа не видит прямые расходы, ведь это ДТ 20?

[ЛИС***]

Я уже сломалась с этой сделкой. просто Не могу никак сопоставить НУ и БУ. Может кто то все таки пропишет проводки НУ сосопставив их с БУ.

[Феся]

oxana83,

Если Вы не применяете ПБУ 18/02 и если разницы между БУ и НУ имеются, то у Вас получится разная сумма прибыли по БУ и НУ. Для этого и существует ПБУ 18/02, которое показывает от чего именно возникли эти разницы.

Поскольку Вы не применяете ПБУ 18/02, то Вам нужно сделать проводку Дт99.1 Кт68.4.1 на сумму по декларации налога на прибыль.

[Феся]

ЛИС***,

Вопрос по программке, а сначала она ни чего не писала?

Я сейчас скачал, попробовал - ни чего не пишет. Может Вам еще раз скачать.

Подправил справочник, "Перечни правил отнесения расходов к прямым" - убрал счет 60.1 (субконто "Услуги по переработке"), и у меня эти услуги ушли в косвенные.

И в регистре по готовой продукции расчитались временные разницы в оценке по БУ и НУ.

Регистр - расчет строки 010 Приложение № 2 к Листу 02 - "Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам" - считает все правильно, именно реализаванная готовая продукция в сумме прямых расходов.

У меня все нормально получается.

[ЛИС***]

Нет все равно пишет нужен ключ

[Феся]

Версия 1С Бухгалтерия, Комплексная, Производство+услуги? Какая?

[oxana83]

Не знаю, где я сделала гадость, но у меня теперь почему-то документом "списание материалов из переработки" формируются проводки Дт20 Кт 10.7, Дт Н07.04.1 Кт Н02.01, а нужно Дт Н01.05 Кт Н02.01.
Может я что-то не так наковыряла в настройках?

[ЛИС***]

Так поправьте вручную в бухасправке или вы каким то др. документом делаете?

[oxana83]

Так поправьте вручную в бухасправке или вы каким то др. документом делаете?

Понимаете,когда раньше делала, то купленные материалы в НУ относились на прямые расходы, потом начитавшись и насмотревшись разной информации, что-то, наверное в настройках изменила и теперь прямых расходов в НУ вообще нет,т. е прграмма относит все на косвенные. Почему? А вы уже разобрались с этой сделкой?

[ЛИС***]

Я сижу с НУ учетом разбираюсь. Так в "Справочники" есть пункт "отнесение затрат к прямым" у вас там 43-й счет есть?

[oxana83]

Я сижу с НУ учетом разбираюсь. Так в "Справочники" есть пункт "отнесение затрат к прямым" у вас там 43-й счет есть?

Где там? В "перечне отнесения расжодов к прямым"? Нет. У меня там 5 пунктов: 1) сырье и мат, использ. в осн. пр-ве(мат. расходы), 2) покупн. полуфабрикаты(мат. расходы), ,3)Полуфабрикаты собственного производства, используемые в основном производств(мат. расходы), е,4)Продукция собственного производства, используемая в основном производстве(мат. расходы), ,5)Расходы на оплату труда персонала, участвующего в производственном процессе (оплата труда). И все. Я еще добавила транспртные расходы и услуги по переработке материалов. Но от этого не легче. У меня сейчас все почему-то уходит в косвенные.