НДС с авансов начисленный, но не возмещенный

[Аноним]

Клерки, уважаемые, помогите, пожалуйста. дайте совет, что делать.
нашла вчера ошибку. в конце 2007 года начислила ндс с авансов полученных на общую сумму ндс около 1млн.. в 1, 2, 3 кв. 2008г. благополучно отгрузили товар. а вчера как открыла оборотку по 76.АВ..а там стоят все эти суммы ндс, не возмещенные!!!. если делать корректировки за 1,2,3 кв. и возмещать их, то получится громадные суммы к возмещению. а это камерки за за все кварталы.
Что делааать????

[mvf]

Сдавать уточненки или отразить в 4-ом квартале.

[Аноним]

уточненки точно не хочу. а как отразить в 4 квартале? вручную бухгалтерскими справками исправить? это точно можно так сделать?

[mvf]

это точно можно так сделать?

По НК - можно, по мнению налоргов - уточненки.

[svet*]

По НК - можно, по мнению налоргов - уточненки.

Это отсюда сделан вывод,
Вычеты сумм налога, указанные в п. 8 ст. 171 НК РФ, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)., у меня образовалась похожая проблема, также за 3 кв. не хотелось бы подавать уточненки. Скорректируйте, пожалуйста, если не права

[mvf]

Это отсюда сделан вывод,

Нет, отсюда: НК-81-1
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате ...

[Аноним]

клерки, уважаемые, так что делать-то??? если сдать уточненки, неужели налоговая согласиться возместить ндс?? суммы далеко как не маленькие!!!

[mvf]

Не сдавайте. Не возмещайте. Спишите на убытки. Напишите заявление.

[svet*]

Определиться для себя. что надо деньги получить или ничего не показыать налоргам. Если деньги получить, то я думаю, все равно через спор, что через уточненки, что в 4 квартале 2008. А как собственники посмотрят за счет собственных-это еще вопрос. У меня такая ситуация возникла, благодаря подсказкам на форуме, нашла следующее обоснование:ст 81 -ндс с авансов к уменьшению, налог не занизили, след-но наше право подачи уточненки. ст.54 НК, говорит об искажении в исчислении налоговой базы и обязывает уточнять за период, в котором определена не верно налоговая база. Далее смотрим, что такое налоговоая база по НДС ст.153 НК, в разделе 3 по стр.140- верная сумма не занижена,а в продолжении раздела 3 речь идет о налоговых вычетах. где по стр.300 -занижена сумма.Следовательно, пробую без уточненки, отразить в четвертом квартале, а там посмотрим.

[Аноним]

svet* ,
а у вас получается ндс к возмещению в 4 квартале? вы на камералку выходите??

[svet*]

у меня экспорт и импорт, поэтому камералять с требованиями в любом случае, в независимости к возмещению или к уплате по итогу декларация

[Аноним]

Подскажитн, а если я возмещу ндс с аванса, но не на полную сумму, а такую, чтобы не было ндс к возмещению и следовательно камералки. а остальную сумму невозмещенного ндм списать на убытки за счет чистой прибыли?????
так можно или нет? или надо если возмещать, то обязательно на полную сумму?

[mvf]

Можно. Вы собственник фирмы?

[Аноним]

нет, я не собственник..а собственник ну ооочень не хочет камералок!!!! сказал, что хочешь делай, но без камералок...вот я и делаю. может есть еще какие-нибудь варианты?

[mvf]

Если ему наплевать на свои деньги - можете ВЕСЬ НДС списать на убытки.

[Аноним]

mvf,
а могу я часть предъявить в предыдущих кварталах, сдав уточненки, не грозящие камералками, а часть ндс предъявить в следующем квартале, когда ожидается большая отгрузка??? или это будет не правильно?

[mvf]

Будет.

[Аноним]

mvf, простите за назойливость. но еще один вопрос.
если списывать часть ндс за счет чистой прибыли, то уточненку по прибыли за предыдущие кварталы надо делать? или списывать и отражать в декларации по прибыли в 4 квартале???

[mvf]

то уточненку по прибыли за предыдущие кварталы надо делать?

Вы что... на эти суммы хотите еще и налог на прибыль уменьшить? Может не надо на елку залезать?

[Аноним]

не поняла...а как тогда списывать за счет чистой прибыли????????????

[mvf]

не поняла...а как тогда списывать за счет чистой прибыли????????????

Путем НЕотражения в декларации.

[Аноним]

это получается бух.справкой Д99 76АВ??? попадает в форму-2 и ведет к разнице БУ и НУ на эту сумму?????

[mvf]

91 - 76. Попадает и ведет.