Дважды выписали товар Как исправить?

[Аноним]

Я в шоке... При выверке расчетов с покупателями по итогам года выявилась наша ошибка. Мы умудрились дважды в январе выписать один и тот же товар по разным накладным. Посоветуйте как это можно с наименьшими хлопотами исправить? Это что нужно сдать уточненный НДС за 1 квартал, налог на прибыль, баланс и 2 форму за 1,2,3 кварталы. Как представлю - жить не хочется.

[Циник]

только ндс

[Просто Таша]

Суммы-то большие?
НК обязывает подавать уточненные декларации при обнаружении ошибки, которая привела к занижению суммы налога. Вы же в результате своей налог увеличили, уточнение приведет к уменьшению НДС и налога на прибыль, так что сдача уточненных деклараций в этом случае - Ваше право, а не обязанность.
По прибыли можете учесть исправление в годовой декларации, а по НДС - решайте сами: нести уточненку или нет. Если сумма НДС небольшая, то, может, ну ее?
Ну а бухгалтерская отчетность не уточняется вообще.

[Аноним]

Поясните... А налог на прибыль почему нет? И какой датой сторнировать эту накладную? Если январем то возникает проблема неправильного исчисления средней себестоимости этих товаров в последующих месяцах.

[Просто Таша]

Аноним, а зачем январем-то? Ошибку в декабре обнаружили, вот декабрем и исправляйте.
Налог на прибыль - годовой, в январе завысили базу, бюджет от этого не пострадал, чего ради уточненные к уменьшению носить?

[Январь]

А налог на прибыль почему нет?

Так занижения налога нет (вы ж не в убыток продавали?), в годовой декларации и откорректируете.

[Аноним]

Просто Таша. То есть нужно в декабре сделать бухгалтерскую справку в которой сделать сторно накладной и счет-фактуры? А как же тогда если я как честный бухгатер решу сдать уточненный НДС за 1 квартал, ведь у меня счет-фактура сторно будет в декабре?

[Просто Таша]

Аноним, а как Вы как честный бухгалтер можете исправить январскую ошибку январем 2008 года, если на дворе январь 2009 года? Что делать - исправления отражаем текущей датой, а декларации уточняем за период, к которому эти исправления относятся.

[Январь]

А как же тогда если я как честный бухгатер решу сдать уточненный НДС за 1 квартал, ведь у меня счет-фактура сторно будет в декабре?

У вас должен быть сформирован доп.лист к книге продаж 1-го квартала. А в декабре всего лишь проводки, которые в декларации 4 квартала никак не должны быть отражены.

[Аноним]

Спасибо всем!!! Пошла исправлять.