Люди!!! Пожалуйста, помогите заполнить декларацию по УСН, если не сложно!!! Привожу данные поквартально:
1 кв - деятельность не велась
2 кв - деятельность начата (доходы), но до конца квартала не успели оплатить взносы на пенс. страхование, заплатили в начале 3-го. Получается по строкам за полугодие:
010 1400000
060 1400000
080 84000
130 84000
Поскольку пенс. взносы не были уплачены, все 84000 уплатили в бюджет.
За 9 мес:
010 1850000
060 1850000
080 111000 (сумму налога уменьшили вдвое, т.к. пенс. взносы уплачивали)
110 55000
120 84000
140 28500 (налог к уменьшению - из-за того, что сначала за полугодие уплатили налог, а потом уплатили все пенс. взносы, получается переплата)
За год:
010 2600000
060 2600000
080 156000 (сумму налога можем уменьшить вдвое)
110 78000
120 ???
130 ???
Мои предположения:
1. Следуя банальной логике, могу предположить, что если за год налог 78000, а уплачено 84000, то к уменьшению 6000. Соответсвенно строка 120 - 84000, строка 130 - пусто, строка 140 - 6000.
2. Если смотреть инструкцию по заполнению декларации, то там написано: строка 120=сумма строк 130-сумма строк 140 предыдущих деклараций. Получается 84000 (строка 130 за полугодие) - 28500 (строка 140 за 9 мес) = 55500. К уплате 78000-55500=22500.
Не понимаю смысла инструкции - зачем прибавлять и отнимать данные прошлых деклараций, если каждая декларация и так составляется нарастающим итогом и уже учитывает все изменения???
Подскажите пожалуйста!!!
