Налог на прибыль по обособленному подразделению

[Irina_A]

В 4 квартале открыли обособленное в другом районе города, отдельного баланса нет, расч. счета тоже, в связи с чем возникли вопросы:
1. По итогам года в ИМНС по обос. подр. декларацию по НП сдавать в составе титульного листа и прил. 5а к листу 02?
2. Куда платить НП по обособ. и как заполнить платежку?
3. Если по итогам года в целом по организации получился налог к возмещению, по обособл. все же надо платить? И не получится ли так, что налоговая сделать начисления больше, чем мы?
4. Как быть с авансами на сл. год? Их платить в бюджет по основной организации или тоже делить на две части?

Всем огромное спасибо!
5. Где это отразить в декларации?

[Svetishe]

1. Да, но не забудьте поставить на этот экземпляр штамп в налоговой по месту нахождения организации.
2. Платить по реквизитам налоговой ОП, заполнение платежки ничем не отличается.
3. Налоговая база считается по предприятию в целом и делится на ОП и основное и все это видно при заполнении приложений 5 и 5а.
4. Платить в двух частях
5. Все отражено в прил 5 и 5а, смотрите внимательно таблицу доконца.

[DRTC]

<b>Svetishe</b>, а мне кажется что федеральную часть НП нужно платить из главной организации, а остальные уже по месту (причем долю вычисленную по спец. формуле в зависимости от численности и ОС)

или я путаю?

[dachka5]

Федеральная часть НП платится в налоговую по месту нахождения головной организации, остальная часть идет по месту находжения филиала. В расчет доли НП ф-ла удобнее брать ФОТ, если в головной большая численность. Без штампа налоговой головной организации местные власти отчеты не берут. Не забудьте оставить в головн налоговой все декларации по филиалу (нас за это оштрафовали) А еще например в Питере требуют баланс, 2 форму и даже распределение убытков, прибыли нет

[Svetishe]

DRTC, все верно

[Веста]

Было подробно описано в журнале Расчет №8 за 2002.

[Irina_A]

Всем спасибо!