Незнаю что делать с Д68.2

[*Яло*]

Здравствуйте, у меня такая ситуация с 2005 по Д68.2 болтается большая сумма (т.е. в свое время ее надо было подавать к возмещению, но главбух прошлый видать поленилась это сделать), сейчас у нас реорганизация путем присоединения (мы присоединяемся) и в принимающей нас организации главбух отказывается принимать эту сумму т.к. по акту сверки с налоговой стоит другая наааамного меньше, а я незнаю что дальше делать, поднимать архив 2005 года делать уточненки и подавать к возмещению это просто не реально (там громадные объемы) может подскажет кто что знает.

[Январь]

Т.е. вы по учету НДС к вычету поставили, а в декларациях это не отразили?
Или подавать уточненки, или списывать 91.2 - 68/НДС, что не есть правильно с точки зрения владельцев фирмы.

[*Яло*]

Январь спасибо за ответ.
именно так, в деларациях сумма покупки стоит намного меньше, т.е к уплате в бюджет а на самом деле надо было к возмещению.
а если делать проводку 91.2 - 68.2, то 91.2 принимаемые или не принимыемые и как на все это посмотрит налоговая ?

[Январь]

а если делать проводку 91.2 - 68.2, то 91.2 принимаемые или не принимыемые

Конечно, непринимаемые И налоговая соответственно никак на это не посмотрит

[*Яло*]

охохохох, а это опять же налог на прибыль

[Аноним]

Д91 откуда прибыль возьмется?

[*Яло*]

разве с непринимаемых прибыль не платят ?
пардон, опыта у меня маловато

[Январь]

разве с непринимаемых прибыль не платят ?

*Яло*, конечно, не платят, это ж расход. Только налоговую базу по налогу на прибыль вы на этот расход не уменьшаете.

[*Яло*]

Спасибочки.
а вообще то я не от себя такое сказала, у аудитора консультировалась, ладно у меня опыта мало, а аудитор то должен знать

[Сафа]

А по БУ не вылетаете в убыток?

[*Яло*]

если с этой проводкой 91.2 - 68.2, то убыток

[Аноним]

а если получится по НУ прибыль, а по БУ убыток, чем это грозит????

[*Яло*]

незнаю, может кто знающий подскажет

[Циник]

налогами

[Velyus]

Это абсолютно ни чем не грозит Дт91.2 Кт68.2 - по БУ влияет на финансовый результат и как Вы говорите у Вас по БУ убыток.

По налоговому учету Дт91.2 Кт68.2 - не принимаемые расходы (постоянные разницы), в декларацию в расходы не попадет и по НУ будет прибыль. Это возможная и объяснимая ситуация.

Если применяете ПБУ 18/02, то в этом конкретном случае возникает ПНО (постоянное налоговое обязательство) и нужно сделать проводку Дт99.2.3 Кт68.4.2 сумма*24% (с 2009г. на 20%)

(удален icq).

[Аноним]

тааак...а если не применяю ПБУ18, то где и как отражается это разница??

[Январь]

а если не применяю ПБУ18, то где и как отражается это разница??

Нигде. Просто будет разная прибыль по БУ и НУ