НДС по неисключительным правам

[Кармен]

помогите разобраться ... Мы реселлеры, (покупаю у дистрибутора и продаю пользователю с компом ) комп покупаю с ндс , а неискл права без ндс с лицензионным договором, в книге покупок сф без ндс , но она есть и я ее вношу в книгу... , продаю неискл права в том же периоде , тоже без НДС с лиц договором , вношу выписанный сф в книгу продаж, в налоговой просят распределить НДС , на необлагаемый оборот и облагаемый, тоесть , я должна взять 90.1.1 за квартал , разделить % - ом соотношении, и оборот по книге покупок умножить на % облагаемого??? но НДС то у меня в книге весь купленный.... тоесть товарный... , склоняюсь к варианту , что надо взять и выбрать НДС из книги , который пришел по услугам и материалам и его распределить??? помогите....

[Сафа]

просят распределить НДС

cт.170
4. Суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав налогоплательщикам, осуществляющим как облагаемые налогом, так и освобождаемые от налогообложения операции:
учитываются в стоимости таких товаров (работ, услуг), имущественных прав в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления операций, не облагаемых налогом на добавленную стоимость;
принимаются к вычету в соответствии со статьей 172 настоящего Кодекса - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость;
принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), - по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций, в порядке, установленном принятой налогоплательщиком учетной политикой для целей налогообложения.


*Форум Литература по раздельному учету
*Форум Раздельный учет НДС
*Форум Вексель, разд. учет, 9 раздел. Помогите!
*Форум Раздельный учет
*Форум НДС при совмещении ОСНО и ЕНВД
*Форум Пропорциональное принятие НДС к зачёту по видам деятельности
Указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период.
В аналогичном порядке ведется раздельный учет сумм налога налогоплательщиками, переведенными на уплату единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности.
При этом налогоплательщик обязан вести раздельный учет сумм налога по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, используемым для осуществления как облагаемых налогом, так и не подлежащих налогообложению (освобожденных от налогообложения) операций.
При отсутствии у налогоплательщика раздельного учета сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, вычету не подлежит и в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), не включается.
Налогоплательщик имеет право не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство. При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами используемых в производстве товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего Кодекса.

[Ярослав]

помогите разобраться ... Мы реселлеры, (покупаю у дистрибутора и продаю пользователю с компом ) комп покупаю с ндс , а неискл права без ндс с лицензионным договором, в книге покупок сф без ндс , но она есть и я ее вношу в книгу... , продаю неискл права в том же периоде , тоже без НДС с лиц договором , вношу выписанный сф в книгу продаж, в налоговой просят распределить НДС , на необлагаемый оборот и облагаемый, тоесть , я должна взять 90.1.1 за квартал , разделить % - ом соотношении, и оборот по книге покупок умножить на % облагаемого??? но НДС то у меня в книге весь купленный.... тоесть товарный... , склоняюсь к варианту , что надо взять и выбрать НДС из книги , который пришел по услугам и материалам и его распределить??? помогите....

Делить "входной НДС" нужно только по тем ТРУ, которые используются и для облагаемой и для необлагаемой деятельности. Если у вас весь входной НДС - товарный, а товар реализуется с НДС, то и делить ничего не нужно.

[Кармен]

Делить "входной НДС" нужно только по тем ТРУ, которые используются и для облагаемой и для необлагаемой деятельности. Если у вас весь входной НДС - товарный, а товар реализуется с НДС, то и делить ничего не нужно.

Вот в чем вопрос.... Инспектор, который проводит камералку НАСТАИВАЕТ на распределении входного НДС... Согласно логике, я могу поделить только тот ндс , который не товарный (услуги и материалы....), но чем мне это подтвердить??
Инспектор мне даже письма зачитывала, где приводила в пример продажу земли... , а как учитывать НДС именно по неискл. правам , никто толком сказать не может.

[Сафа]

Ст. 170 п.4.

[Юстас]

уже год народ работает по этой теме
всех камералят строго раз в квартал
а вы говорите никто ничего не знает
раздельный учет вы обязаны вести в соответствии с вашей учетной политикой,где все должно быть расписано
вот и все

[Елена_N]

Так какой НДС от вас требуют распределить? По общехозяйственным услугам - можно согласиться, вы их конкретно разделить не сможете, по материалам - если только для, скажем, ремонта помещения. А если материалы у вас используются для сборки компов, которые продаются с НДС - его делить не надо. Я так думаю. Действительно, принесите ей выписку из вашей УП, это помогает.

[Кармен]

Я поняла на чем строить оборону... Всем Спасибо...